Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Виды валютных операций коммерческих банков

Валютные операции коммерческих банков

Самым значительным в мире финансовым рынком является валютный, где ежедневно совершаются валютные операции коммерческих банков.

Основными участниками валютных рынков являются:

  • коммерческие банки
  • импортеры и экспортеры, оплачивающие или получающие валюту за товар
  • инвесторы, приобретающие и продающие иностранные акции
  • валютные брокеры, осуществляющие операции с валютой по заказу клиента
  • дилеры, проводящие спекулятивные сделки с валютой
  • трейдеры валютного рынка

Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций. Все валютные операции проводятся исключительно через систему уполномоченных коммерческих банков.

Выделяют следующие виды валютных операций:

  • валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг
  • установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения международных расчетов, коммерческий банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета.
  • валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств. К таким относится привлечение межбанковских депозитов, депозитов юридических и физических лиц, выдача кредитов, а также их размещение на межбанковском рынке.
  • неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг. К неторговым операциям относится также покупка и продажа валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.
  • конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации. Такие сделки чаще всего исполняются в день их заключения (сделки типа Today), существуют также сделки Tomorrow (дата валютирования – следующий рабочий день), сделки типа Spot (дата валютирования – второй рабочий день после сделки).
  • валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов. Данный вид операций подразумевает открытие счета для физического или юридического лица в валюте и выполнение различных действий со счетом.

Если вы уже готовы торговать на реальном счёте

Вы открываете торговый счет, пополняете его деньгами и начинаете совершать сделки на рынке CFD и FOREX.

Как попробовать, не рискуя собственными деньгами?

Специально для начинающих мы предлагаем демо-счет, который полностью соответствует реальному счету. Разница в том, что вам не нужно вносить какие-либо средства. Демо-счет — идеальный способ увидеть все своими глазами, понять простые правила торговли CFD и научиться зарабатывать на товарных рынках и рынке FOREX.

Узнать больше о заработке на FOREX

Если Вы хотите узнать больше о том, как зарабатывать на динамике курсов валют, FOREX CLUB рекомендует Вам пройти бесплатный онлайн-семинар «Как зарабатывать на изменениях курсов валют».

26 февраля 2016 года компания Forex Club вступила в Международную Финансовую Комиссию. Членство в Финансовой Комиссии — это почетный статус, которым наделены только надежные компании с многолетней историей успешной работы.

© 1997– 2020, Forex Club International Limited

The Financial Services Centre, P.O. Box 1823, Stoney Ground,
Kingstown, VC0100, St. Vincent & the Grenadines

Contracting entity of Forex Club International Limited, which accept payments from clients and transfers payments back to clients, are: Holcomb Finance Limited (1087 Nicosia Cyprus), Libertex International Company Limited (Kingstown, St.Vincent & the Grenadines).

Более 25 удобных способов пополнения и снятия
Присоединяйтесь к Forex Club в социальных сетях

Условия перепечатки материалов Политика безопасности

McAfee Защищено SSL

Предупреждение: торговля финансовыми инструментами является рискованным видом деятельности и может принести не только прибыль, но и убытки. Размер возможных потерь ограничен величиной депозита.

Компания не принимает клиентов и не осуществляет деятельность ни в одной из следующих стран с ограниченным доступом, таких как: Россия, США, Япония, Бразилия; стран, определенных FATF как государства с высоким уровнем риска и не сотрудничающие страны, имеющие стратегические недостатки в сфере ПОД/ФТ; и стран, которые находятся под международными санкциями.

Валютные операции коммерческих банков

Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников их доходов. Основная доля валютных операций приходится на крупнейшие из них. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Однако активность банков на валютном рынке зависит не только от величины банка, но и от его репутации. Степени развития его филиальной сети, и оснащенности техническими средствами.

Валютные операции – это последовательные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. Валютой являются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Различают национальную валюту, например, денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России и иностранную валюту – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы государств), средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств, международных или расчетных денежных единицах.

Читать еще:  Добыча криптовалюты на пк

Иностранная валюта и внешние ценные бумаги (бумаги в иностранной валюте, выпущенные за рубежом) представляют собой валютные ценности.

Сущность валютных операций банков

В соответствии с законом от 10.12.2003 №177-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», к валютным операциям относятся:

  • приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;
  • вывоз и ввоз на таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
  • перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Коммерческие банки совершают валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (например, купля – продажа иностранной валюты, открытие и ведение банковских счетов);

2) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, других операций с драгоценными металлами.

3) генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Классификация валютных операций банков

Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям:

1. По срокам исполнения выделяют текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные операции.

2. По субъектам выделяют операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются активные и пассивные операции.

5. По масштабу валютные операции бывают крупными и мелкими.

6. По форме – наличные валютные и безналичные валютные операции.

Текущие валютные операции осуществляются в течение 180 дней и осуществляются без ограничений. Сюда относят:

  • переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;
  • расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
  • получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
  • переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.

Свыше 180 дней следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

  • расчеты и переводы;
  • расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;
  • открытие и использование специальных счетов резидентов;
  • внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами и т.д.

Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи валюты:

  • today – сделка, расчет по которой производится в день ее заключения;
  • overnight – сделка, расчет по которой производится на следующий день (в течение суток);
  • tomorrow – сделка, расчет по которой осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки;
  • spot – сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки.

Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract) – на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем.

Нерезиденты могут без ограничений:

  • переводить и пересылать валюту;
  • ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;
  • распоряжаться валютными ценностями внутри страны и т.д.

Расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования.

Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию и могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

  • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
  • размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
  • выдача банковских гарантий; — осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов и др.

Собственные операции банки осуществляют за свой счет, клиентские операции – по поручению клиентов. К собственным операциям относят операции купли – продажи валюты, кредитные гарантийные операции, открытие и ведение корреспондентских счетов, дилерские операции. Клиентские операции – открытие и ведение клиентских счетов, кредитные гарантии, открытие и ведение корреспондентских счетов, брокерские операции.

Активные и пассивные валютные операции банков

К активным валютным операциям относят:

  • кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
  • предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;
  • конверсионные сделки на валютном рынке; — арбитражные сделки;
  • операции с наличной инвалютой.
Читать еще:  Операции по продаже валюты

Из пассивных валютных операций можно выделить:

  • открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
  • привлечение валютных депозитов;
  • кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;
  • выпуск ценных бумаг в инвалюте.

Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10% по отдельной валюте и 20% по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза валюты за рубеж и т.д.

Конверсионные операции банков

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction – forex или FX) — это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

  • текущие операции типа СПОТ (spot) – валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течение суток или двух рабочих дней;
  • форвардные операции (forward operation) – операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.

Короткая позиция открывается при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета – иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.

ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Виды валютных операций банков

Валютными операциями считаются:

– операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

– ввоз и пересылка в Россию (и обратно) валютных ценностей;

– осуществление международных денежных переводов;

– расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

– текущие валютные операции;

– валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции).

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

– открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

– начисление процентов по остаткам на счетах;

– предоставление овердрафтов (особым клиентам – по решению руководства банка);

– предоставление выписок по мере совершения операции;

– оформление архива счета за любой промежуток времени;

– выполнение операций по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

– контроль за экспортно-импортными операциями.

2. Неторговые операции коммерческого банка – к неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

– покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

– инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

– осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

– производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

– оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов.

4. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

– юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдачу кредитов:

– размещение кредитов на межбанковском рынке.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Для студентов недели бывают четные, нечетные и зачетные. 9969 — | 7754 — или читать все.

Валютные операции коммерческих банков

В настоящее время, согласно Закону, коммерческие банки осуществляют следующие виды валютных операций:

1) открытие и ведение валютных счетов клиентов;

2) неторговые операции(покупка-продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, инкассо иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов, покупка и оплата дорожных чеков зарубежных банков);
3) установление корреспондентских отношений с иностранными банками;

Читать еще:  Доход от продажи валюты

4) конверсионные операции(купля-продажа наличной и безналичной валюты за наличные и безналичные рубли):

– кассовые операции:
а) сделка «today» – конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки;
б) сделка «tomorrow» – конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки
рабочий банковский день;
в) сделка «spot» – конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день;
– срочные операции– «forward» – конверсионные операции, дата валютирования по которым отстоит от дня заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Это контракт на покупку(продажу) иностранной валюты в установленный срок в будущем по курсу на момент заключения контракта;
– своп – представляет собой комбинацию сделок с одновременными датами их заключения и различными сроками исполнения.

Типы операций своп:

  • покупка на условиях спот с одновременной продажей на условиях форвард,
  • покупка на условиях форвард с одновременной продажей на условиях спот;
  • арбитражная сделка– спекулятивное действие, предпринимаемое с целью получения прибыли от вероятного изменения валютного курса;

5) операции по международным расчетам, связанные с экспортом-импортом товаров и услуг(документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод).

6) размещение валютных средств(выдача валютных кредитов).

Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором – банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические
услуги.

Валютный(обменный) курс – это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т.е. цена одной денежной единицы, выраженная в другой.

Обменный курс двух валют определяется спросом и предложением.

Определение курса валюты называется его котировкой. Полная котировка включает курс покупателя и продавца. Разница между кур-сами продавца и покупателя называется валютной маржой. Маржа является для банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки. Существуют два метода котировки иностранной валюты по отношению к национальной– прямая и косвенная. Большинство стран используют прямую котировку, при которой стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице. При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты.
Кросс-курс – это соотношение двух иностранных валют, выведенное из их отношения к третьей.

В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту за другую. При этом соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой. Открытая валютная позиция может быть двух видов: длинная и короткая. Позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования, называется короткой; если требования превышают обязательства– длинной. Например, банк продал 1000 дол. США за 30000 рублей. В результате этой сделки банк будет иметь короткую позицию в долларах и длинную – в рублях.
Открытая валютная позиция связана с возникновением валютного риска; она может привести как к дополнительным доходам, так и к убыткам банков. В связи с этим для регулирования уровня риска Центральный банк РФ[22] установил лимиты открытых валютных позиций: 10 % от собственного капитала по отдельной валюте и 20 % – по совокупности валют. Валютный отдел банка должен осуществлять постоянный контроль за позициями в различных валютах.

Банки открывают своим клиентам транзитный и текущий валютные счета на основании следующих документов:

  • заявления,
  • нотариально заверенных копий всех учредительских документов,
  • приказа на первых лиц,
  • справки о регистрации в налоговой инспекции, Пенсионном фонде и т.д.

Транзитный счет предназначен для зачисления на него поступающей экспортной выручки. Вообще на этот счет может зачисляться любая поступающая выручка, затем неэкспортная зачисляется на текущий счет, а экспортная– остается на транзитном. Выделение экс-портной составляющей осуществляется с целью выполнения банком функций агента валютного контроля.

С данного счета могут осуществляться следующие перечисления по поручению клиентов банка:

  • оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном транзит-ном сообщении резидентам и нерезидентам;
  • уплата экспортных таможенных пошлин и некоторых других таможенных процедур резидентам;
  • уплата комиссионного вознаграждения по экспортным кон-трактам посредническим организациям-резидентам.

Текущий валютный счет используется для учета средств, остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи части экспортной валютной выручки и совершения иных операций по счету в соответствии с законодательством.

Указание ЦБР №383-У от20.10.98 «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ» [26] обязывает открывать специальные транзитные валютные счета резидентами для покупки валюты за рубли и ее обратной продажи. Наличие этого счета является обязательным.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector