Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютные операции коммерческого банка

Валютные операции коммерческих банков

Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников их доходов. Основная доля валютных операций приходится на крупнейшие из них. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Однако активность банков на валютном рынке зависит не только от величины банка, но и от его репутации. Степени развития его филиальной сети, и оснащенности техническими средствами.

Валютные операции – это последовательные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. Валютой являются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Различают национальную валюту, например, денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России и иностранную валюту – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы государств), средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств, международных или расчетных денежных единицах.

Иностранная валюта и внешние ценные бумаги (бумаги в иностранной валюте, выпущенные за рубежом) представляют собой валютные ценности.

Сущность валютных операций банков

В соответствии с законом от 10.12.2003 №177-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», к валютным операциям относятся:

  • приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;
  • вывоз и ввоз на таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
  • перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот.

Коммерческие банки совершают валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (например, купля – продажа иностранной валюты, открытие и ведение банковских счетов);

2) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, других операций с драгоценными металлами.

3) генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Классификация валютных операций банков

Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям:

1. По срокам исполнения выделяют текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные операции.

2. По субъектам выделяют операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются активные и пассивные операции.

5. По масштабу валютные операции бывают крупными и мелкими.

6. По форме – наличные валютные и безналичные валютные операции.

Текущие валютные операции осуществляются в течение 180 дней и осуществляются без ограничений. Сюда относят:

  • переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;
  • расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
  • получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
  • переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.

Свыше 180 дней следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

  • расчеты и переводы;
  • расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;
  • открытие и использование специальных счетов резидентов;
  • внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами и т.д.

Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи валюты:

  • today – сделка, расчет по которой производится в день ее заключения;
  • overnight – сделка, расчет по которой производится на следующий день (в течение суток);
  • tomorrow – сделка, расчет по которой осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки;
  • spot – сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки.

Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract) – на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем.

Нерезиденты могут без ограничений:

  • переводить и пересылать валюту;
  • ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;
  • распоряжаться валютными ценностями внутри страны и т.д.

Расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования.

Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию и могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

  • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
  • размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
  • выдача банковских гарантий; — осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов и др.
Читать еще:  Как заработать криптовалюту

Собственные операции банки осуществляют за свой счет, клиентские операции – по поручению клиентов. К собственным операциям относят операции купли – продажи валюты, кредитные гарантийные операции, открытие и ведение корреспондентских счетов, дилерские операции. Клиентские операции – открытие и ведение клиентских счетов, кредитные гарантии, открытие и ведение корреспондентских счетов, брокерские операции.

Активные и пассивные валютные операции банков

К активным валютным операциям относят:

  • кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
  • предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;
  • конверсионные сделки на валютном рынке; — арбитражные сделки;
  • операции с наличной инвалютой.

Из пассивных валютных операций можно выделить:

  • открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
  • привлечение валютных депозитов;
  • кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;
  • выпуск ценных бумаг в инвалюте.

Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10% по отдельной валюте и 20% по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза валюты за рубеж и т.д.

Конверсионные операции банков

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction – forex или FX) — это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

  • текущие операции типа СПОТ (spot) – валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течение суток или двух рабочих дней;
  • форвардные операции (forward operation) – операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.

Короткая позиция открывается при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета – иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.

ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные операции коммерческих банков

Самым значительным в мире финансовым рынком является валютный, где ежедневно совершаются валютные операции коммерческих банков.

Основными участниками валютных рынков являются:

  • коммерческие банки
  • импортеры и экспортеры, оплачивающие или получающие валюту за товар
  • инвесторы, приобретающие и продающие иностранные акции
  • валютные брокеры, осуществляющие операции с валютой по заказу клиента
  • дилеры, проводящие спекулятивные сделки с валютой
  • трейдеры валютного рынка

Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций. Все валютные операции проводятся исключительно через систему уполномоченных коммерческих банков.

Выделяют следующие виды валютных операций:

  • валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг
  • установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения международных расчетов, коммерческий банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета.
  • валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств. К таким относится привлечение межбанковских депозитов, депозитов юридических и физических лиц, выдача кредитов, а также их размещение на межбанковском рынке.
  • неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг. К неторговым операциям относится также покупка и продажа валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.
  • конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации. Такие сделки чаще всего исполняются в день их заключения (сделки типа Today), существуют также сделки Tomorrow (дата валютирования – следующий рабочий день), сделки типа Spot (дата валютирования – второй рабочий день после сделки).
  • валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов. Данный вид операций подразумевает открытие счета для физического или юридического лица в валюте и выполнение различных действий со счетом.

Если вы уже готовы торговать на реальном счёте

Вы открываете торговый счет, пополняете его деньгами и начинаете совершать сделки на рынке CFD и FOREX.

Как попробовать, не рискуя собственными деньгами?

Специально для начинающих мы предлагаем демо-счет, который полностью соответствует реальному счету. Разница в том, что вам не нужно вносить какие-либо средства. Демо-счет — идеальный способ увидеть все своими глазами, понять простые правила торговли CFD и научиться зарабатывать на товарных рынках и рынке FOREX.

Узнать больше о заработке на FOREX

Если Вы хотите узнать больше о том, как зарабатывать на динамике курсов валют, FOREX CLUB рекомендует Вам пройти бесплатный онлайн-семинар «Как зарабатывать на изменениях курсов валют».

26 февраля 2016 года компания Forex Club вступила в Международную Финансовую Комиссию. Членство в Финансовой Комиссии — это почетный статус, которым наделены только надежные компании с многолетней историей успешной работы.

© 1997– 2020, Forex Club International Limited

The Financial Services Centre, P.O. Box 1823, Stoney Ground,
Kingstown, VC0100, St. Vincent & the Grenadines

Contracting entity of Forex Club International Limited, which accept payments from clients and transfers payments back to clients, are: Holcomb Finance Limited (1087 Nicosia Cyprus), Libertex International Company Limited (Kingstown, St.Vincent & the Grenadines).

Читать еще:  Валютная политика польши
Более 25 удобных способов пополнения и снятия
Присоединяйтесь к Forex Club в социальных сетях

Условия перепечатки материалов Политика безопасности

McAfee Защищено SSL

Предупреждение: торговля финансовыми инструментами является рискованным видом деятельности и может принести не только прибыль, но и убытки. Размер возможных потерь ограничен величиной депозита.

Компания не принимает клиентов и не осуществляет деятельность ни в одной из следующих стран с ограниченным доступом, таких как: Россия, США, Япония, Бразилия; стран, определенных FATF как государства с высоким уровнем риска и не сотрудничающие страны, имеющие стратегические недостатки в сфере ПОД/ФТ; и стран, которые находятся под международными санкциями.

Валютные операции коммерческих банков

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 23.03.2019 2019-03-23

Статья просмотрена: 566 раз

Библиографическое описание:

Гиринский, А. В. Валютные операции коммерческих банков / А. В. Гиринский. — Текст : непосредственный, электронный // Молодой ученый. — 2019. — № 12 (250). — С. 93-95. — URL: https://moluch.ru/archive/250/57429/ (дата обращения: 07.04.2020).

Коммерческие банки в своей деятельности тесно связаны с различными видами рисков. Это объясняется тем фактом, что любая финансовая операция содержит в себе элементы риска и зависит от их величины. Одним из направлений банковской деятельности является валютные операции и валютное обслуживание клиентов. Это направление чрезвычайно важно для кредитной организации так как значительное количество клиентов заинтересовано в проведении операций в иностранной валюте по разным направлениям хозяйственной деятельности.

При анализе направлений банковской деятельности, связанных с операциями в иностранной валюте, ключевое место занимают корреспондентские отношения с иностранными банками. Важно заметить, что такие отношения регулируются законодательством стран банков корреспондентов и слабо подвержены регулированию центральным банков страны респондента. Одновременно такая ситуация вызывает ряд сложностей так как страна происхождения договора может отказать банку в открытии корреспондентского счета без объяснения причин. Существует несколько возможностей открытия корреспондентского счета: одна из таких возможностей – это открытие счета в иностранной валюте в другом банке резиденте на территории Российской Федерации. такая процедура выгодна тем., что производится существенно проще нежели чем операция открытия в зарубежном банке. Законодательство регулирующие порядок открытия в этом случае у двух банков одинаковое и решить вопросы урегулирования финансовых интересов двух кредитных организаций несколько проще. Цели открытия корреспондентского счета в иностранной валюте бываю достаточно различными, однако наиболее распространенной целью является проведение платежей в иностранной валюте по поручению клиентов банка. Клиентами банка могут быть как физические лица, так и юридические. Необходимо отметить, что объёмы осуществления операций по разным видам клиентов также будут различны. Наиболее высокие объёмы предусматриваются по клиентам юридическим лицам. Одновременно осуществляются меры валютного контроля, которые призваны определить законность операции по покупке и последующему переводу иностранной валюты. Для физического лица перевод и покупка валюты осуществляются в гораздо более упрощенном формате в силу отсутствия ограничений присущих юридическим лицам. Так, например. Физическое лицо при переводе денежных средств не обязано предоставлять контракт с зарубежным контрагентом, и, кроме того, не должно декларировать связь между зачисляемой валютой и контрактом на товары и услуги. Одновременно физическое лицо практически ничем не ограничено при конвертации безналичной валюты в наличную. Иными словами, гражданин, придя в банк, может снять любое количество иностранной валюты со своего счета и никаких ограничений законодательство к нему в этом смысле не предъявляет. Конечно, банк может и даже обязан задавать вопросы при обратной операции, заключающейся во внесении большего количества иностранной валюты на счет. В этом случае банк может потребовать объяснений относительно происхождения той или иной суммы, законности операции и может отказать на определенное время в осуществлении такой операции если объяснения его не устроят. В этом случае банк хеджирует себя от возможных рисков так как в случае обнаружения криминального характера происхождения тех или иных денег на счете физического и юридического лица объяснения должен давать коммерческий банк, который принял эти деньги на счет.

Следующий блок валютных операций связан с операциями банка, которые он делает от своего имени и за свой счет. Эти операции также могут иметь различный характер, но основное направление этого процесса связано с куплей продажей иностранной валюты. Покупка продажа иностранной валюты может осуществляться в наличной или безналичной форме. Необходимой отметить, что большая часть транзакций всё-таки связана с безналичной формой. Такие транзакции банк может осуществлять на биржевом и внебиржевом рынке, в зависимости от своих интересов и нужд. Одновременно надо отметить. что торговля иностранной валютой в наличной и безналичной формах осуществляется банком также и за счет средств клиентов и такие валютные операции также осуществляются банком на бирже.

Следующая группа операций банка на валютном рынке связана с обслуживанием различных платежных и расчетных систем. Ведущие мировые платежные системы могут быть использованы банком для осуществления обслуживания клиентов по пластиковым картам и такими клиентами могут быть юридические и физические лица. Вступление банка в ту или иную платежную систему предполагает ряд требований, предъявляемых банку, включая наличие оборудование иных технических средств, а также специально обученного персонала. Одновременно банк должен иметь в виду и репутационные риски, которые он должен хеджировать при выполнении обязанности участника той или иной платежной системы.

Читать еще:  Причины кризиса ямайской валютной системы

Дальнейший анализ валютных операций банка приводит нас к следующему большому разделу валютных операций, связанных с валютными кредитами. Данный вид операций может включать в себя обслуживание физических и юридических лиц, которые нуждаются в средствах в иностранной валюте. Однако предоставление средств в иностранной валюте в виде кредитных ресурсов обусловлено целым рядом требований, которые имеют несколько более строгий характер чем требования к кредитам в национальной валюте. Это связано не только с особенностями кредитования, но и отдельным требованиям к осуществлению валютных операций. Так, например для предоставления кредита в иностранной валюте требования включают в себя определения финансовой устойчивости заемщика его кредитную историю. Характер деятельности и возможность вернуть деньги точно и в срок. Одновременно для получения кредита в иностранной валюте для юридического лица необходим контракт с зарубежным партнером, свидетельствующий о том, что этот партнер готов продать ему какие-то товары и для этого нужен кредит именно в иностранной валюте. Подтверждением обоснованности выдачи кредита будет служить копия контракта, предоставленная в банк, а также документы подтверждающие перемещение товаров через государственную границу РФ, если таковое имело место. Необходимо отметить также, что клиент должен держать в курсе банк по малейшим изменениям в условиях контракта реквизитам продавца и получателя товара, а также всем иным существенным сведениям.

Другим важным видом валютных операций является действия по выяснению платежей клиентов в иностранной валюте, которые не получены бенефициаром. Такие ситуации возникают нередко в связи с неправильным указанием, целого ряда параметров платежа.

Таким образом мы видим, что валютные операции занимают существенное место в спектре операций коммерческого банка.

  1. Гоманова Т. К. Кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит. − 2018. − № 1. − С. 60.
  2. Зеленский Ю. Б. Формирование системы информационного взаимодействия между реальным и банковским секторами экономики // Банковские услуги. — 2013. — № 5. — С. 11–13
  3. Колесов П. Ф. Конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития // Экономика и менеджмент инновационных технологий. — Май 2014. — № 5. — С. 25–27
  4. Михайлин Г. М. Ситуация на рынке кредитования реального сектора экономики // Российское предпринимательство. — 2018. — № 1 (199). — С. 164–168
  5. Мурадова С. Ш., Алексеева Е. В. Банковское дело. Учебное пособие, М.: Финансы, 2014. — 248 с.

Валютные операции коммерческого банка

Валютные операции: сущность понятия

Валютные операции являются одним из главных источников дохода для коммерческого банка.

Валютные операции – это определенные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. Валютой признаются денежные знаки, которые находятся в обращении, а так же средства на банковских счетах.

Различают национальную валюту и иностранную валюту, а так же внешние ценные бумаги.

Коммерческие баки не имеют права осуществлять валютные операции, не имея специальной лицензии, которая выдается Центральным банком и дает право на осуществление операций с валютой и драгоценными металлами.

Существуют следующие виды лицензий, выдаваемые Центральным банком:

  1. для выполнения операций со средствами в рублях и иностранной валюте. К таким операциям можно отнести – куплю-продажу валюты, открытие счетов в банке.
  2. для открытия вкладов, а так же размещения драгоценных металлов.
  3. для осуществления всех видов операций с валютой и драгоценными металлами. Данная вид лицензия является генеральной.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Классификация валютных операций.

Существуют следующие критерии для классификации валютных операций:

Текущие валютные операции характеризуются исполнением в срок – 180 дней. На данный вид операций нет ограничений. Если же для выполнения операции необходимо время, большее 180 дней, то эти операции связаны с движением капитала, подверженном большему риску. К ним можно отнести расчеты, переводы, открытие счетов.

Кассовые операции ориентированы на операции покупки-продажи валюты:

  • today – сделка, с произведением расчета в день ее осуществления;
  • overnight – сделка, с произведением расчета на следующий день;
  • tomorrow – сделка, с произведением расчета на следующий рабочий день после дня, в который была совершена сделки;
  • spot – сделка, с произведением обмена на второй рабочий день после дня совершения сделки.

Срочные сделки покупки-продажи осуществляются в день, оговоренный сторонами.

Объекты, выполняющие операции:

Расчеты с нерезидентами подразумевают выполнение следующих операций:

  • Операции по переводу валюты на другую валюту, переводы денежных средств другим лицам;
  • Транспортировка валюты между странами, с обязательным соблюдением таможенных правил;
  • Распоряжение валютных ценностей внутри страны и т.д.

Операции между резидентами могут осуществляться только по внутреннему каналу страны и только по национальной валюте. Исключение могут составлять расчеты в магазинах, при условии беспошлинной торговли, а так же в расчетах транспортного канала.

Собственные операции коммерческого банка осуществляются за счет данного банка. Собственные операции представляют собой расчеты по операциям купли-продажи валюты, открытие и ведение межбанковских счетов, дилерские операции и т.д.

Клиентские операции осуществляются за счет и по поручению клиентов. К ним относят следующие – открытие и ведение счетов, брокерские операции, гарантии по кредитам и т.д.

Характер осуществляемых операций:

  • кредитование во внешнеэкономической деятельности;
  • кредитование банков резидентов и нерезидентов;
  • арбитражные сделки;
  • операции с наличной иностранной валютой.
  • открытие и ведение валютных счетов;
  • открытие вкладов в валюте;
  • кредиты, которые получены у банков резидентов и нерезидентов.

Законодательство регулирует только крупные валютные операции, так, устанавливаются лимиты на осуществление данных операций.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector