Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютно финансовые условия контракта

Валютно-финансовые условия контрактов

Как отмечалось выше, правовой формой международной коммерческой сделки является договор. В основе всех договоров лежит договор купли-продажи, который в международной практике называется контрактом. Этот документ имеет определенную форму и, помимо условий, изложенных выше, при его составлении требуется соблюдать:

• валютные условия (валюта цены; валюта платежа; курс пересчета валюты в валюту платежа; оговорки, защищающие стороны от риска потерь);

• финансовые условия (условия расчетов; меры против необоснованной задержки платежа; формы расчетов; средства расчетов).

Остановимся подробно на каждом из этих условий.

Валюта цены, валюта платежа.Цена товара выражается в контракте количеством денежных единиц, которое должен заплатить покупатель продавцу в той или иной валюте за доставленный товар или оказанную услугу на условиях, указанных в контракте. Современная рыночная экономика внесла существенные изменения в схему перелива капитала и формирования стоимости товара различными методами. Валюта цены и расчеты с зарубежными партнерами в контрактах существенно различаются в зависимости от того, к «какой стране принадлежит торговый партнер.

Межгосударственные соглашения о товарообороте и платежах России со странами, с которыми расчеты ведутся в СКВ, предусматривают, что платежи по торговым и другим операциям могут производиться в любых валютах в соответствии с валютными режимами договаривающихся стран. Экспортер нашей страны заинтересован в том, чтобы и валютой цены, и валютой платежа была определена одна из свободно конвертируемых валют. Это, в частности, защищает от валютных потерь.

При импорте из промышленно развитых стран цены на товары устанавливаются в контрактах с иностранными поставщиками по общему правилу в национальной валюте страны-поставщика.

Давать какие-то постоянно действующие рекомендации в этом отношении невозможно, так как, во-первых, это предмет взаимного согласия, и, во-вторых, курсы валют постоянно меняются, иногда довольно резко. Тем не менее можно предложить придерживаться следующего правила:

множественность курсов вызывает необходимость предельно точной формулировки прав и обязательств сторон при заключении обязательств, из которых вытекает необходимость пересчета валюты цены в валюту платежа во избежание различных толкований.

При выборе валюты цены экспортер ориентируется на «твердую» валюту, а импортер – на «мягкую», курс которой снижается. При выборе валюты платежа экспортер ориентируется на «мягкую» валюту, а импортер – на «твердую».

Валюта цены может быть определена торговым или платежным соглашением между соответствующими странами, она может быть обусловлена торговыми правилами или обычаями.

Пересчет валют.В технике пересчета валют также имеются определенные моменты, которые необходимо учитывать договаривающимся сторонам.

В случае, когда валюта цены и валюта платежа не совпадают, указывается пересчет валюты цены в валюту платежа. При этом в контракте необходимо указать:

дату пересчета. Возможны следующие варианты:

на день поступления контракта;

на день платежа;

наиболее распространен: вечер предыдущего рабочего дня; на день, предшествующий дню платежа;

курс пересчета. Применение при пересчете валют курса продавца выгодно для экспортера, поскольку он за единицу иностранной валюты получит больше национальной валюты страны покупателя, и соответственно такой курс менее выгоден импортеру. Поэтому в контракте должно содержаться четкое указание на этот счет; если же нет положений, обязательных для экспортера и импортера, для пересчета чаще пользуются средним курсом (курса продавца и покупателя);

вид платежного документа:

По умолчанию применяется курс электронного перевода;

место платежа. Чаще всего принимается национальный рынок валюты платежа.

Оговорки, защищающие стороны от риска потерь.Чтобы избежать возможных потерь от пересчета валют, участники внешнеторговых сделок при определении валюты цены товара и валюты платежа должны учитывать не только конъюнктуру соответствующего товарного рынка, характер товара, торговые обычаи, но и необходимость принятия соответствующих мер. В противном случае обозначенная цена может оказаться ниже фактически произведенных расходов на изготовление проданного товара.

Одним из способов нейтрализации или уменьшения негативных последствий валютных рисков может служить сокращение сроков между заключением сделок и осуществлением расчетов по ним, ускорение платежей.

Существуют и специальные методы страхования валютного риска.

фиксация цены экспортного товара в более стабильной валюте с последующим платежом в более «мягкой»;

мультивалютная оговорка. Предусматривает корректировку цены при изменении курса, т. е. в договоре фиксируется курс валюты, при котором цена на товар остается неизменной. Далее вводятся поправочные коэффициенты к цене (больше или меньше 1,0) соответственно изменению базового курса. Если речь идет об одной валюте, то это односторонняя оговорка, а если указывается курс к нескольким валютам, то это мультивалютная оговорка.

Однако мультивалютная оговорка сопряжена со сложными расчетами, поэтому заменяется в настоящее время оговоркой об изменении суммы платежа в зависимости от изменения курса SDR или ЭКЮ;

индексная оговорка. В качестве гарантии от потерь может быть использован характер определения цены товара. Индексная оговорка как оговорка о пересмотре цен предусматривает, что цена товара и сумма платежа изменяются в соответствии с изменением к моменту платежа определенного индекса цен, обусловленного в контракте, по сравнению с моментом заключения сделки (например, индекса оптовых цен);

оговорка о скользящих ценах (эскалаторная оговорка) – также разновидность оговорки о пересмотре, цен. Она предусматривает фиксацию в контракте условной (отправной) цены, которая к моменту расчета может быть пересмотрена в зависимости от изменения ценообразующих факторов;

• компенсационная сделка, т. е. взаимная поставка товаров в равной стоимости, также является разновидностью защиты от обесценения валют. Аналогичный смысл имеет страхование бартерной сделки;

заключение форвардных сделок банком по просьбе заявителя. В этом случае банк покупает на бирже по существующему в данный момент курсу обязательство по выплате интересующей заявителя валюты к сроку платежа. Риск обесценения валюты, равно как и всю прибыль при повышении курса покупаемой валюты по отношению к другим валютам, получает продавец такого обязательства.

Читать еще:  Валютный курс валютные операции

Условия расчетов.В контрактах возможно применение следующих вариантов условий расчетов.

1. Расчет в кредит, т. е. кредит экспортера импортеру или выдача аванса импортером экспортеру.

Если покупатель не в состоянии осуществить покупку за счет собственных средств, а продавец заинтересован в сбыте товара, то продавец отказывается от немедленной оплаты товара покупателем и в этой сделке выступает кредитором (кредит поставщика).

2. Покупка за наличные – это платеж в период от момента готовности товара к отгрузке до поступления товара или документов покупателю (импортеру).

Нередко возможно сочетание покупки за наличные (на часть товара) и в кредит (на оставшуюся часть).

Меры против неплатежа.При заключении контракта партнеров не столько интересует пени, штраф, неустойка, упущенная выгода в качестве имущественной ответственности сторон при невыполнении своих обязательств, в частности, при несвоевременной оплате, сколько гарантия против неплатежа, поскольку обязательства частных фирм не обладают достаточной надежностью.

Самая верная гарантия – правительственные соглашения, банковская гарантия (bank guarantee)», гарантия крупного предприятия, фирмы.

Принятая в международных рамках форма банковской гарантии является юридически независимым дополнением к договорам о купле-продаже и договорам подряда на выполнение работ (услуг). Предоставив ее, банк обязуется выплатить определенную сумму, если его клиент не выполнит своих договорных обязательств. Международная торговая палата в Париже издала основные правила для гарантий. Формой гарантии является обязательство произвести платежи, поручительство.

Наибольшее значение в международных операциях получили гарантия предложения, гарантия исполнения, авансовая гарантия.

Дата добавления: 2015-12-16 ; просмотров: 994 ; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ

ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ УСЛОВИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ КОНТРАКТОВ

Валютно-финансовые условия представляют собой порядок определения валюты и платежа, системы расчетов, ва­лютных оговорок.

Валюта цены (валюта сделки) — валюта, используемая для выражения цены в контракте. Обычно в качестве валюты цены отдают предпочтение наиболее стабильной в момент зак-лючения сделки валюте. Если расчеты осуществляются по кли-рингу, то валюта обычно соответствует валюте клиринга. Валюта платежа — это валюта, по которой осуществля­ется оплата товара, услуг по контракту. Валюта платежа мо-ркет отличаться от валюты цены, особенно когда контракт­ные цены устанавливаются на биржах, аукционах при про­ведении операций по клирингу или при фиксации цены в ка­кой-нибудь счетной единице. При несовпадении с валютой платежа валюта цены является формой страхования риска изменения курса валюты платежа.

Условия расчетов зависят от стран—участников внешне­торгового контракта, торговых обычаев, вида товара, конъ­юнктуры товарного рынка, наличия межправительственных соглашений, банковских традиций и т. д. Например, сырьевые и продовольственные товары про­даются за наличный расчет, машины и оборудование — с применением кредита. Биржевые товары (зерно, металлы, лес, нефтепродукты) продаются и покупаются на основе ти­повых условий, принятых в мировой практике.

Все валютно-финансовые стороны контрактов уточняются сторонами на основе договоренностей. Для российских кон­трагентов выбор валюты цены и валюты платежа по круп­ным сделкам надо согласовывать с компетентными специали­стами Минэкономразвития и торговли России. Это вызвано необходимостью знания состояния международных валютных рынков и прогноза динамики соотношений курсов валют.

В торговле между многими странами в качестве валюты цены используются основные СКВ — доллары США, евро — валюта стран Европейского Экономического Сообщества и другие валюты различных стран. При клиринге валюта пла­тежа совпадает с валютой клиринга.

Курс пересчета валюты цены в валюту платежа опреде­ляется по текущему рыночному курсу на день платежа.

При импорте товаров из развитых капиталистических стран цены фиксируются в валюте страны-поставщика, из развивающихся стран — в валюте третьей страны, причем платежи производятся в той же валюте.

Отступление при расчетах от условий, заложенных в межправительственных соглашениях, требует согласия валют­ных органов России и контрагентов.

Особое внимание следует уделить валютным рискам, возникающим при экспортно-импортных операциях и при продаже товаров в кредит в случае изменения курса иност­ранной валюты по отношению к национальной или с падени­ем ее покупательной способности из-за ухудшения условий торговли.

Защитные оговорки применяются для уменьшения валют­ных рисков, Бывают двусторонние и односторонние оговорки. В первом случае производится перерасчет сумм платежа при изменении курса валюты платежа и применяется этот метод в основном в торговле с развивающимися странами. Односто­ронние оговорки, как правило, применяются в торговле с развитыми капиталистическими странами и на их основе так­же пересчитывается сумма платежа. Оговорка может быть одновалютной при совпадении ва­люты цены и платежа, поставленной в зависимости от курса какой-либо другой валюты. При мультивалютной оговорке сумма денежных плате­жей уточняется в зависимости от изменения среднеарифме­тического курса нескольких валют. Индексная оговорка используется для защиты от сниже­ния покупательной силы валют. Сумма платежа изменяется взависимости от движения индекса цен. Иногда используются скользящие цены», т. е. учитывается изменение цены това-ра и суммы платежа параллельно движению рыночных цен а данный товар.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Как то на паре, один преподаватель сказал, когда лекция заканчивалась — это был конец пары: «Что-то тут концом пахнет». 8851 — | 8370 — или читать все.

Валютно-финансовые условия контракта

Валютно-финансовые условия контракта включают валютные условия, ва-

люту цены, валюту платежа, условия пересчета валюты цены в валюту платежа,

страхование риска валютных потерь, так называемые валютные оговорки, а так-

же финансовые условия: условия расчета (расчеты в кредит, наличные), формы

расчетов (авансовые платежи, банковский перевод, аккредитив, инкассо) и сред-

ства платежа (вексель, чек).

Содержание условия «Платеж»

Согласно российскому законодательству наличие условия платежа в кон-

тракте является обязательным, так как от этого зависит его своевременность, по-

лучение всей суммы сделки, предусмотренной в момент ее заключения.

Экспортер должен принять все меры, чтобы экспортная валютная выручка

была переведена импортером на его счет в установленные сроки. Для этого еще

на этапе подготовки сделки (1-й этап) экспортер обязан убедиться в надежности

и кредитоспособности потенциального партнера.

На этапе заключения контракта экспортер должен застраховать себя от не-

Читать еще:  Национальная валютная система россии

оплаты, недоплаты и нарушения сроков оплаты.

Для этого в условия платежа в соответствии с договоренностями сторон

включаются следующие позиции:

оговорки на случай, если валюта платежа не совпадает с валютой цены;

курс пересчета валюты цены в валюту платежа;

валютные оговорки, страхующие от рисков валютных потерь;

названия банков, через которые осуществляются расчеты;

порядок отнесения комиссий и расходов, возникающих на этапе проведения

расчетов через банки;

перечень документов, которые являются основанием для платежа.

Валюта платежа.При заключении контракта купли-продажи устанавлива-

ется, в какой валюте будет произведена оплата товара: в валюте страны экспор-

тера, в валюте страны импортера или в валюте третьей страны. Иногда в кон-

тракте предусматривается право импортера произвести по своему выбору платеж

в различных валютах.

При выборе курса валюты учитывается не только его выгодность при пере-

воде в валюту контрагента, но и степень обратимости валюты. Риск снижения

курса валюты цены несет экспортер (кредитор), а риск повышения курса валюты

цены — импортер (должник).

К числу валют, наиболее часто используемых в расчетах, относятся: доллар

США, евро, английский фунт стерлингов, японская иена.

Срок платежа.Стороны обычно устанавливают в контракте конкретные

сроки платежа. Если сроки не установлены прямо или косвенно, то платеж

обычно производится через определенное число дней после уведомления про-

давцом покупателя о том, что товар предоставлен в его распоряжение; при дру-

гих условиях поставки — через определенное число дней после уведомления про-

давцом покупателя об отправке товара (в зависимости от торговых обычаев,

принятых в международной практике).

Форма платежа (расчетов)определяет, когда производится оплата товара

по отношению к поставке, механизм осуществления самого платежа.

Наличный платеж подразумевает оплату товара импортером в период го-

товности товара к отгрузке после получения импортером извещения о готовно-

сти товара к отгрузке или вручения комплекта товаросопроводительных доку-

ментов (в зависимости от условий контракта).

Авансовый платеж является наиболее безопасным вариантом для экспор-

тера, так как нет риска отказа импортера от товара, от платежа, и экспортер кре-

Оплата после отгрузки. В этом случае согласно контракту продавец опла-

чивает товар только после того, как будет произведена отгрузка. По этой форме

экспортер должен оповестить покупателя об отгрузке и указать все подробности

отгрузки. После этого продавец ожидает немедленного выполнения платежа по-

купателем. Если импортер не выполнит платеж после отгрузки, то экспортер все

еще имеет право собственности на товар, поскольку держит у себя документы на

право собственности. Для импортера данный способ несколько безопаснее аван-

сового платежа. Для экспортера же возникает вопрос о том, что делать на месте

назначения с товаром в случае отказа от оплаты, поскольку товар уже в пути.

Торговля по открытому счету. Данная форма представляет собой продажу

в кредит, при которой у экспортера нет никакой гарантии, что покупатель рас-

считается по своим долгам в определенные сроки. Экспортер отправляет товар

покупателю вместе с отгрузочными документами, следовательно, он теряет кон-

троль над товаром, а также свое юридическое право собственности на него. При

этом импортер, давая согласие оплатить товары в оговоренный срок в будущем,

может распоряжаться товарами по своему усмотрению.

В отличие от авансового платежа, оплата после получения товаров обеспе-

чивает экспортеру наименьшую степень безопасности, импортеру же, наоборот,

наибольшую степень свободы. Данная форма расчетов предполагает большое

доверие к импортеру, которое возникает, как правило, в процессе регулярных

деловых отношений между торговыми партнерами.

Следующие две формы платежа — документарный безотзывный аккредитив

и документарное инкассо — предусматривают использование специальных бан-

ковских процедур. Эти способы имеют особое значение в плане безопасности

международных расчетов, так как являют собой компромисс между авансовым

платежом и торговлей по открытому счету.

Документарный аккредитив наиболее полно обеспечивает своевремен-

ность получения экспортной выручки, т.е. максимально отвечает интересам экс-

Документарный аккредитив представляет собой денежное обязательство

банка, выставляемое на основании поручения его клиента-импортера, в пользу

экспортера. Банк, выдающий обязательство, должен произвести платеж экспор-

теру или обеспечить осуществление платежа другим банком. Обязательство бан-

ка является условным, так как его реализация связана с выполнением экспорте-

ром определенного требования — предъявления в банк предусмотренных аккре-

дитивом документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива. В аккредитиве четко оговаривается способ его исполнения: путем платежа по

предъявлении документов либо путем платежа с рассрочкой по предъявлении

документов. В контракте должен подробно указываться порядок открытия ак-

кредитива, перечень документов (транспортные, коммерческие). Экспортер отда-

ет предпочтение авансовым платежам и аккредитиву, поскольку эти две формы

гарантируют получение валютной выручки.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется специальным доку-

ментом «Унифицированные правила по инкассо», который разработан Междуна-

родной торговой палатой.

Инкассо означает операцию с документами, осуществляемую банком на

основании полученных инструкций, в целях:

— получения акцепта или платежа;

— выдачи документов против акцепта или платежа. Документы, с которыми

производятся операции по инкассо, разделяются на две группы: финансовые

(переводные и простые векселя, чеки и другие документы, используемые для

получения платежа деньгами) и коммерческие (спецификации, упаковочные

листы, сертификаты качества и происхождения, страховой полис).

Инкассовая форма расчетов в определенной степени выгодна экспортеру

тем, что банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или

акцепта тратт (письменного согласия на оплату тратты). Право на товар импор-

теру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он всту-

пает после их оплаты, если экспортер не дал банкам распоряжения о выдаче до-

кументов без оплаты.

В международной практике возможны два варианта оплаты инкассовых

— инкассо с немедленным платежом (документы против платежа);

— инкассо на условиях отсрочки платежа (документы против акцепта).

Читать еще:  Валютные операции физических лиц

Инкассовая форма расчетов особенно выгодна импортеру, поскольку она

подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по прове-

дению инкассовой операции относительно невелики.

Выработка условий платежа в контракте — обязанность валютно-финан-

сового отдела и отдела ВЭД. При неисполнении импортером своих обязательств

экспортер обязан использовать все способы возврата валютной выручки (претен-

зии, исковые заявления), так как невозврат валютной выручки в установленные

сроки, зафиксированные в паспорте экспортной сделки, влечет штрафы для экс-

Пример оформления условий платежа в контракте:

«Платеж за товар производится в долларах США.

Предварительный платеж производится Покупателем в долларах США в

размере 100 % стоимости товара в течение 90 дней от даты коносамента

против представления Продавцом Покупателю следующих отгрузочных доку-

ментов на инкассо в банке _____ Покупателя:

а) предварительного счета в 5 экз., выписанного на базе коносаментного

веса и фактического содержания окиси хрома и влаги, указанных в сертифика-

те, выданном Продавцом или лабораторией страны Продавца;

б) трех оригиналов и трех копий чистых бортовых коносаментов, выпи-

санных по приказу с пометкой «фрахт оплачивается фрахтователями»;

в) сертификата качества товара, выданного Продавцом или лаборатори-

ей страны Продавца, в 3 экз.

Для обеспечения платежей за товар Покупатель должен открыть за 15

дней до назначения даты отгрузки товара через банк _____ безотзывную бан-

ковскую гарантию на полную стоимость товара, подлежащего отгрузке, плюс

15 % на покрытие возможного опциона и возможного повышенного качества

товара. Срок действия гарантии — 60 дней.

Окончательный расчет будет производиться переводом согласно п. 5 на-

стоящего Контракта в течение 10 дней с момента получения Покупателем

окончательного счета в 3 экз., выписанного Продавцом в соответствии с усло-

виями, указанными в п. 5 как в части качества, так и в части веса и влажности

Все расходы, связанные с открытием банковской гарантии и с платежом

за товар, оплачиваются Покупателем.

В случае, если проверка веса и/или качества товара не произведена в порту

выгрузки, окончательный расчет будет произведен на базе коносаментного веса

и данных сертификата качества, выданного Продавцом или лабораторией

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:

Валютно финансовые условия контракта

С точки зрения правового сопровождения ВЭД на практике, сложности с валютно-финансовыми условиями контракта обычно возникают в первую очередь в связи с соблюдением требований российского валютного законодательства. Другой практической проблемой нередко является необходимость правильного формулирования контрактных условий по расчетам аккредитивами и по применению банковских гарантий. Помимо этого, в связи с обязанностью банков принимать меры по борьбе с терроризмом и отмыванием денег, можно настоятельно рекомендовать не допускать в валютно-финансовых условиях контракта признаков так называемых сомнительных банковских операций.

Кроме того, эти условия имеют непосредственное отношение к определению таможенной стоимости товаров и, соответственно, таможенным платежам и риску корректировки таможенной стоимости. В некоторых случаях на первый план могут выйти проблемы налоговых последствий валютно-финансовых условий контракта, например, в случае предоставления субсидий, целевого финансирования или компенсации расходов по контракту.

Как правило, в контрактах необходимо или целесообразно урегулировать следующие валютно-финансовые условия и вопросы:

  • какие будут валюта цены контракта и валюта платежей, курс пересчета в случае их несовпадения, источник публикации курса
  • относительно какого базиса поставки по Инкотермс определяется (базовая) цена контракта
  • будет ли привязка цены контракта к каким-либо факторам или условиям, установление пределов изменений, составных элементов цены / стоимости
  • наличие надбавок и скидок с цены, пределы скидок и надбавок, условия их предоставления / установления
  • общая сумма контракта в целях составления паспорта сделки и критериев крупных плательщиков таможенных платежей
  • возможность изменения цен в период действия контракта, индексная оговорка об изменении цен в зависимости от рыночных цен (и как определяются последние) или оговорка об изменении цен по конкретной партии товаров, последствия недостижения сторонами договоренности о новых ценах
  • премии покупателю за объем закупок
  • собственно условия платежей по контракту (предоплата, оплата после поставки товаров или оказания услуг, выполнения работ, различные виды аккредитивов, инкассо, ежемесячные лицензионные платежи и т. д.), сроки платежей, будут ли альтернативные условия платежей для разных партий товаров или этапов реализации контракта
  • срок возврата предоплаты в целях обязанности резидентов РФ по репатриации валюты
  • какие документы по контракту будут являться подтверждающими документами в целях валютного законодательства РФ, сроки их оформления, с учетом порядка и сроков их представления в банк
  • необходимость или целесообразность использования валютной оговорки в контракте в целях страхования от колебаний курсов валют, установление пределов допустимых колебаний и последствий их превышения, сфера действия валютной оговорки (неоплаченные счета, неоплаченные товары, внесенные авансы и т. п.), условия вступления в силу и отмены валютной оговорки по определенным платежам, целесообразность использования в контракте мультивалютной оговорки
  • будут ли по контракту осуществляться расчеты через банковские счета российской стороны за рубежом
  • предполагаются ли расчеты между сторонами контракта через третьих лиц
  • будут ли по контракту платежи за поставки товаров без ввоза в РФ
  • предполагается ли использование межгосударственных соглашений РФ по расчетам (с Сирией)
  • распределение банковских расходов между сторонами контракта (комиссионные банков-корреспондентов, подтверждающих и исполняющих банков по аккредитивам и банковским гарантиям)
  • предполагается ли финансирование контракта в рамках внешнеторговых аккредитивов (в целях кредитования по низким ставкам)
  • условия применения банковских гарантий по контракту
  • избежание в контракте признаков сомнительных операций в банках

Новости

07.03.2020
Пресечен канал незаконных финансовых операций через один из банков г. Иваново

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро «Проект-ВС» (Москва) • 2001-2020 • Контакты
© Автор сайта: Славинский В. Ч. Все права сохранены

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector
×
×