Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Правовые основы валютных рынков

Нормативно-правовое регулирование валютного рынка

Сформированная в России система валютного регулирования и валютного контроля по организационной структуре и основным направлениям во многом повторила опыт стран Западной Европы: Франции, Германии, Великобритании и Италии. Введение понятий: «резидент», «нерезидент», государственный контроль за валютными операциями, лицензирование капитальных операций, осуществление валютных переводов только при предоставлении подтверждающих документов — аналогичны содержанию этих понятий в странах с развитой рыночной экономикой.

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» [2], и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее — акты валютного законодательства Российской Федерации).

Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также — органы и агенты валютного контроля) [2].

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации [13, с.28].

Правительство РФ, действуя в соответствии с требованиями Федерального конституционного закона от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации», обладает следующими полномочиями в области валютного регулирования:

— осуществлять управление государственным внутренним и внешним долгом Российской Федерации;

— осуществлять в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами; федеральными законами; нормативными указами Президента Российской Федерации валютное регулирование;

— руководить валютно-финансовой деятельностью в отношениях Российской Федерации с иностранными государствами.

Непосредственный круг полномочий Правительства РФ в области валютного регулирования установлен ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [3].

Правительство РФ издает нормативные акты, устанавливающие:

— порядок расчетов и переводов между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа, коммерческих кредитов,

— приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе юридических лиц и внесении резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;

— порядок ввоза и пересылки в РФ и вывоз и пересылка из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

— порядок осуществления предварительной регистрации счета или вклада, открываемого в банке за пределами территории РФ;

— порядок представления юридическими лицами — резидентами налоговым органам по месту своего учета отчета о движении средств по счетам и вкладам в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами.

Банк России осуществляет свои полномочия в соответствии с Законом о Банке России и выполняет, в частности, следующие функции [6, с.69]:

— организует и осуществляет валютное регулирование;

— определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

— выдает лицензии кредитным организациям, приостанавливает действие ранее выданных лицензий и отзывает их;

— осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

— устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

— принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

— устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

— проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Читать еще:  Курс валюты на конец года 2020

Кроме того, Банк России обладает правом осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации для достижения целей, предусмотренных Законом о Банке России, в том числе:

— покупку и продажу иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями;

Положения и правила правового регулирования валютного рынка и валютного обращения

Содержание:

Понятие валютного регулирования

По общим положениям денежного обращения, которые регулирует гражданское законодательство, все виды денежных обязательств необходимо выражать в рублях, при этом организация использования зарубежной валюты предусматривается в случаях, порядке и при условии, которые указаны в соответствующем федеральном законе.

Правовое регулирование валютного рынка осуществляется с помощью статей ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее ФЗ). ФЗ формулирует принципы и правовые основы валютного контроля и регулирования в Российской Федерации, полномочия организаций валютного регулирования, перечень прав и обязанностей субъектов, вступающих в валютные правоотношения, касающиеся пользования, владения и распоряжения ценностями в виде валюты, российской валюты, внутренних ценных бумаг.

Валютные правоотношения и их особенности

Понятие валютное правоотношение включает принципы валютного регулирования и контроля. Они отличаются субъектным составом, включая резидентов и нерезидентов, объектами, включая зарубежную валюту и валюту РФ, валютные ценности, внутренние и внешние ценные бумаги. Также в рамки валютных правоотношений необходимо включить условия требуемого оборота валютных правоотношений.

Можно выделить несколько положений, касающихся введения специальных норм права, которые направлены на регулирование правоотношений в валютной сфере:

  • приоритетное положение экономических мер в ходе проведения политики государства;
  • исключение неоправданного государственного вмешательства (включая его органы) в валютные операции, которые осуществляют резиденты и нерезиденты;
  • единая система контроля и регулирования;
  • единство внешней и внутренней валютной политики в государстве;
  • обеспечение со стороны государства защиты прав и экономических интересов как для резидентов, так и для нерезидентов в процессе проведения операций с валютой.

Валютные операции, которые требуют соблюдения особенных правил в соответствии с ФЗ включают:

  • покупка резидентами у резидентов и отчуждение резидентами в адрес резидентов валютных ценностей на основании закона, а также использование валютных ценностей как средство платежа;
  • покупка и отчуждение резидентами у нерезидентов (или наоборот) валюты РФ, ценностей в виде валюты, внутренних ценных бумаг, включая их применение как платежного средства;
  • покупка и отчуждение валютных ценностей и другого, перечисленного в предыдущих пунктах, нерезидентами у нерезидентов, включая их использование в качестве средства платежа;
  • процесс ввоза и вывоза на таможенную территорию нашей страны перечисленных ценностей;
  • перевод зарубежной валюты, валюты нашей страны, внутренних и внешних ценных бумаг с открытых за пределами государства счетов на счета того же лица, открытого на территории РФ; перевод со счета РФ на счет того же человека, который находится за пределами страны;
  • перевод нерезидентами российской валюты и прочих валютных ценностей со счета РФ на счет того же субъекта, который открыт на территории России.

Валютные операции и их аспекты

Одно из условий существования правовых отношений в сфере валюты заключается в том, что происходит формирование допускаемых валютных операций субъектов по отношению к соответствующим объектам. В соответствии со статьей 9 ФЗ существует запрет на совершение валютных операций резидентов друг с другом. В их число, в частности, включают физических лиц, которые являются гражданами нашей страны, исключая граждан, которые признаются постоянно проживающими в зарубежной стране в соответствии с ее законами, а также предприятия РФ, создаваемые в рамках законодательства РФ. Эта же статья определяет и ситуации, в соответствии с которыми проведение подобных операций между резидентами разрешается. Это могут быть следующие операции:

  • которые проводят комиссионеры друг с другом в лице агентов, поверенных, комитенты (принципалы, доверители) в процессе оказания комиссионерами услуг, которые заключаются в заключении и исполнении договоров с нерезидентами, касающихся передачи продукции, выполнения работ, оказания услуг и др. Сюда же входят исключительные права на интеллектуальную собственность, операции в процессе возврата комитентам имущества или денежных сумм;
  • которые регулируются договором транспортных экспедиций, перевозок и фрахта (чартера) в процессе оказания экспедиторами (перевозчиками и фрахтовщиками) услуг, которые взаимосвязаны с перевозкой вывозимого из нашей страны или ввозимого в нее груза, транзитными перевозками грузов по территории государства, а также договоры страхования этих грузов;
  • которые проводятся с внешними ценными бумагами посредством организаторов торговли с учетом прав на ценные бумаги и др.
Читать еще:  Обзор методов прогнозирования валютных курсов

Еще одно условие надлежащего проведения операций с валютой представлено участием третьего лица в виде уполномоченного банка. Без ограничений валютные операции проводятся между резидентами и нерезидентами, исключая операции купли-продажи зарубежной валюты и чеков, осуществляемые с помощью уполномоченных банков.

Важное условие существования валютных правоотношений заключается в формировании внутреннего валютного рынка нашей страны, который имеет в основе своей деятельности договора купли-продажи валюты, включая обязательное участие одной из уполномоченной банковской организации.

Органами, полномочными осуществлять валютный контроль, являются Центральный банк РФ и Правительство РФ.

Основная форма контроля со стороны органов включает процесс издания актов органов валютного контроля, которые представляют собой обязательный регламент как для резидентов, так и для нерезидентов.

Агенты и органы валютного контроля, включая их должностных лиц, в соответствии со своей компетенцией и законодательством имеют право на:

  1. проведение проверки соблюдения актов валютных законов страны и актов организаций, занимающихся валютным регулированием;
  2. проверка полноты и достоверного учета и отчетности валютных операций между резидентами и нерезидентами;
  3. запрос и получение документации и сведений, связанных с осуществлением операций с валютой, ведением и оформлением счетов;
  4. выдача предписаний, касающихся устранения выявленных нарушений в актах валютных законов нашей страны, включая акты органов валютного регулирования;
  5. применение мер ответственности, которые установлены законами РФ и касаются нарушения актов валютного законодательства страны и органов регулирования операций с валютой.

Навигация по статьям

Предыдущая статья

Государственная служба в таможенных органах: понятие, принципы и особенности

Тема 14. Финансово-правовые основы валютного рынка

Лекционное занятие

(очная форма 2 час., заочная форма 5 лет обучения 0 час., 3 года обучения 0 час.)

1. Понятие валютного рынка.

2. Регуляторы валютного рынка.

3. Объекты валютных операций.

4. Участники валютного рынка, их права и обязанности.

5. Валютные операции.

6. Заперты и ограничения на валютном рынке.

7. Паспорт сделки.

8. Органы и агенты валютного контроля.

Практическое занятие

(очная форма 2 час., заочная форма 5 лет обучения 0 час., 3 года обучения 0 час.,

вопросы занятия также предназначены для самостоятельной проработки

студентам заочной формы обучения)

1. Понятие валютного рынка.

2. Участники валютного рынка, их права и обязанности.

3. Валютные операции.

4. Заперты и ограничения на валютном рынке.

5. Паспорт сделки.

6. Валютный контроль.

7. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Самостоятельная работа студентов

(очная форма час., заочная форма 5 лет обучения час., 3 года обучения час.)

ООО «Сталкер» заключило в 2013 году три договора с китайской коммерческой организацией на поставку в Россию:

— игрушек на сумму 45 000 долларов США;

— спортивного инвентаря на сумму 50 000 долларов США;

— мотоциклов на сумму 100 000 долларов США.

В конце года во время проведения аудита в ООО «Сталкер» проходило совещание, на котором аудитор сообщил директору, что по всем указанным договорам должен был быть оформлен паспорт сделки и представлен в территориальное учреждение Банка России. Только после этого можно было бы перечислять деньги в Китай.

Читать еще:  Валютная система состоит из

Юрист ООО «Сталкер» не согласился и заверил директора, что паспорт сделки оформляется только в случае купли-продажи иностранной валюты между резидентом и нерезидентом на сумму свыше 50 000 долларов США.

Дайте собственную оценку этой ситуации, ответ мотивируйте. Что должен был сделать директор при заключении вышеперечисленных договоров.

Контрольные вопросы

1. Какие отношения на валютном рынке подлежат государственному регулированию и контролю?

2. Что понимается под валютными ценностями?

3. Кто такие резиденты в валютных правоотношениях?

4. Кто понимается под нерезидентом?

5. Какие выделяются категории валютных операций (по ввозу и вывозу и т.д.)?

6. Какие действуют запреты и ограничения на валютном рынке? С чем это связано?

7. Кто обязан оформить паспорт сделки и в каких случаях?

8. Назовите агентов валютного контроля.

9. Какие обязанности в ходе валютного контроля несут резиденты и нерезиденты?

10. Какие виды ответственности предусмотрены за нарушение валютного законодательства?

Нормативные акты

1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2013) «О валютном регулировании и валютном контроле» // СПС КонсультантПлюс.

2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.07.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СПС КонсультантПлюс.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 02.07.2013) // СПС КонсультантПлюс.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 02.07.2013) // СПС КонсультантПлюс.

5. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» // СПС КонсультантПлюс.

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Ашмарина Е. М. Финансовое право. Учебник для бакалавров. Гриф МО. — М.: Юрайт. 2013.

2. Гольдфарб А. А. Финансовое право. Конспект лекций. — М.: Проспект. 2013.

3. Грачева Е. Ю. Финансовое право. Схемы с комментариями. Учебное пособие. — М.: Проспект. 2013.

4. Дмитренко А. В. Финансовое право. Учебное пособие. — М.: Дашков и К. 2013.

5. Ермасов С. В. Страхование. Учебник для бакалавров. Гриф УМО. — М.: Юрайт. 2013.

6. Майорова Е. И. Финансовое право. Учебное пособие. Гриф МО РФ. — М.: Форум. 2013.

7. Финансовое право. Учебник. 5-е издание, переработанное и дополненное / отв. ред. Химичева Н. И. Гриф Минобрнауки РФ. — М.: Норма. 2013.

Дополнительная:

1. Алексеева Д. Г., Антропцева И. О., Бергер Е. В., Игнатьева Е. А., Кальней М. Г., Шаповалов М. А. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013.

2. Дадашева О. Ю. Инвестиционная деятельность банков // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2012. N 10.

3. Жолобов П. С. Особенности организации валютного регулирования в России // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2012. N 9.

4. Копина А. А. Валютная политика Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2013. N 3.

5. Мотохин А. М. Новый этап развития валютного регулирования в России // Международные банковские операции. 2012. N 3.

6. Полянская В. А. Как сделать паспорт сделки // Главная книга. 2013. N 1.

7. Сергеева М. А. Взаимодействие банков и таможенных органов в сфере валютного контроля // Международные банковские операции. 2012. N 2.

8. Флорова Г. Н. Учет валютных операций // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2012. N 11.

9. Яковлева М. Опасности валютных операций // Расчет. 2012. N 8.

Последнее изменение этой страницы: 2017-01-26; Нарушение авторского права страницы

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector