Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Международные расчёты и валютные операции

Тема 15. Международные расчеты и совершенствование валютно-финансовых отношений во внешнеэкономической деятельности

15.1. Сущность международных расчетов и валютных операций

Международные расчеты – это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, фирмами, предприятиями и гражданами, находящимися на территории разных стран.

Экспортеры, импортеры, банки являются субъектами международных расчетов, взаимодействующими между собой в процессе движения товарораспорядительных документов. Посредниками в международных расчетах выступают банки, организующие движение денег участников внешнеэкономической деятельности.

Правовой основой расчетных отношений являются международные договоры и нормы внутреннего национального законодательства. На правовое регулирование международных расчетов влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи и нормы международной банковской практики. Совокупность внутренних правовых норм, регулирующих валютные отношения, называется валютным законодательством.

В настоящее время основным нормативным актом, обеспечивающим регулирование валютных отношений в России, является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», принятый 10 декабря 2003 г. Данный Федеральный закон использует следующие основные понятия:

1. Валюта Российской Федерации:

— денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

— средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

2. Иностранная валюта:

— денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

— средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

3. Внутренние ценные бумаги:

— эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

— иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

4. Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

5. Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

— физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

— постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

— юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

— находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

— дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

— Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

— физические лица, не являющиеся резидентами;

— юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

— организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

— аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

— межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

— находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.

8. Уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

9. Валютные операции:

— приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

— приобретение резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента, либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

— приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

— ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

— перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

— перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

10. Специальный счет – банковский счет в уполномоченном банке, либо специальный раздел счета депо, либо открываемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных в соответствии с настоящим Федеральным законом. В случае установления в соответствии с настоящим Федеральным законом требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета (далее также – требование об использовании специального счета) такая валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета (данное положение действует до 1 января 2007 г.);

11. Валютные биржи – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

— приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

— исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

— единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

— единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

— обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

7.4. Международные расчеты и операции валютного рынка

Основой банковского перевода является заявление клиента банка, который желает перевести свои средства. На основе этого заявления банк составляет платежное поручение иностранному банку.
Инкассо в международных соглашениях осуществляется путем банковских расчетных операций. Суть таких операций заключается в получении банком, на основе расчетных документов и по поручению своего клиента (экспортера), денег, которые платит ему импортер за отгруженные в его адрес товары (услуги). Международные расчеты в форме инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо, принятыми Международной торговой палатой (в 1978 г.).
Аккредитив в международных соглашениях — это поручение импортера своему банку оплатить деньги за приобретенный товар только при условии предъявления экспортером комплекса товарораспорядительных документов, что подтверждают факт отгрузки товара согласно с условиями соглашения.
Система открытых счетов — представляет собой механизм открытия бухгалтерских записей экспортера и импортера в течение обусловленного в контракте срока и закрытия их по уплате и поставке. Применяется преимущественно в международных расчетах за товары, поставленные на консигнацию, а также при продаже запасных частей к ранее поставленным машинам и оборудованию.
Пластиковая карточка — это персонифицированный платежный инструмент, который предоставляет лицу, что ею пользуется, возможность безналичной оплаты товаров и(или) услуг, а также получение наличности в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Некоторые виды карточек могут использоваться за пределами страны банка-эмитента.
Балансы международных расчетов в денежной форме отображают перераспределение общественного продукта, масштабы, структуру и характер международных отношений страны с другим миром, ее позиции на мировых рынках финансовых и материальных активов.
Методику составления баланса международных расчетов постоянно совершенствует и унифицирует МВФ, что разрабатывается относительно систем построения платежных балансов ведущих стран с внесением некоторых модификаций. Для проработки национальной классификации статей баланса используется методика, разработанная МВФ.
В международных расчетах основными видами балансов имеется расчетный, платежный и баланс международной задолженности.
Расчетный баланс — это статистическая таблица, которая отображает соотношение денежных требований и обязательств данной страны относительно других стран. Такой баланс, рассчитанный за пен« и ной период, отображает изменения в состоянии задолженности и требований и данной страны лишь за этот период
Баланс международной задолженности данной страны, или баланс ее международных денежных требований и обязательств, — это расчетный баланс на определенную дату, что показывает соотношение всех обязательств и требований данной страны независимо от того, когда они возникли. В США такой баланс имеет название «баланс международных инвестиций».
Платежный баланс — самый распространенный вид балансов в 1 учете международных расчетов. Он отображает спрос и предложение относительно иностранной валюты на внутреннем валютном рынке на определенный момент или за определенный период путем и соотношения денежных требований и обязательств данной страны к другим странам, срок которых наступил.
Валютное состояние страны можно оценить, проанализировав ее : платежный баланс. Состояние платежного баланса влияет на динамику валютных курсов и на валютную политику страны.
На международном валютном рынке осуществляется достаточно широкий спектр операций. Под валютными операциями понимают операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности или перемещения валютных ценностей между субъектами рынка. Операции валютного рынка разделяются на конверсионные и депозитно-кредитные.
Депозитно-кредитные валютные операции — это операции из купли-продажи валюты путем размещения иностранной валюты на банковских депозитах на обусловленный срок и приобретение банковских инвалютных ссуд на разные сроки. В зависимости от срока выполнения условий депозитные операции разделяются на срочные, краткосрочные и до востребования, а кредитные операции — на кратко-, средне- и долгосрочные.
Конверсионные валютные операции — это обмен равновеликих ценностей, представленных разными валютами. Преимущественно благодаря осуществлению таких операций складываются условия для формирования валютного курса. Эти операции — самые распространенные формы валютных операций на межбанковском валютном рынке. Конверсионные операции за сроком осуществления платежа из купли-продажи валюты разделяются на кассовые и срочные операции.
Кассовые валютные операции, или операции, с немедленной поставкой заключаются в обмене валюты на условиях ее поставки банка-ми-контрагентами не позже второго рабочего дня со дня заключения соглашения за курсом, зафиксированным в момент заключения соглашения. Кассовые операции на таком условии еще называют спот-операциями. Стандартно операции «спот» осуществляются между двумя валютными дилерами рынка текущих операций. Разница между котировкой на куплю и продажу зовется спред и является единственной платой за осуществление операции. Комиссионные на данном сегменте валютного рынка, как правило, не взимаются. Такие операции дают возможность контрагентам осуществлять обмен одной валюты на другую и получить максимальную выгоду от этого. До 5 % операций этого рынка связаны с соглашениями, которые обслуживают реальное движение товаров и капиталов, а 95 % операций — это спекулятивное обращение средств.
Особенные характеристики международного рынка кассовых операций:
¦ доступность (рынок работает шесть дней на неделю круглосуточно);
скорость (срок заключения соглашения составляет 20-60 с);
ликвидность (разнообразие средств, что вращаются на рынке дает возможность в любой момент обменять неограниченное количество валюты);
доступность информации (широкое использование электронных систем связи дает возможность почти всем участникам рынка узнавать о событиях одновременно; кроме того, экономические показатели рынка регулярно публикуются);
прогнозируемость (доступность информации приводит к передбачуваності возможному развитию рыночной конъюнктуры).
Срочные валютные операции- это операции из купли-продажи валюты со сроком оплаты более двух банковских дней, несчитая дня заключения соглашения. Они могут осуществляться на организованном финансовом рынке — биржи (фьючерсы, фьючерские операции) и вне него (форварды, форвардные операции). Характерной особенностью для всех срочных операций является то, что они оформляются контрактами. Последние сами могут стать объектом купли-продажи на протяжении определенного времени (со дня подписания к дню выполнения). За механизмом осуществления срочные операции условно можно разделить на форвардные, «своп», фьючерские и валютные опционы.
Форвардные валютные операции — это соглашения из обмена валют за заранее согласованным курсом, которые заключены сегодня, но будут происходить в будущем. Курс, за которым осуществляются форвардные операции, отличается от курса за текущими операциями на величину форвардной маржи в виде премии или дисконта. Определяя курс форвардной операции, как правило, указывают только величину премии или дисконта, поскольку размер дисконта (скидки) или премии стабильнее курса «спот».
Форварды заключаются на срок до одного года с фиксированными датами выполнения в 1, 2, 3, 6 и 12 месяцев. Эти срочные операции, как правило, заканчиваются поставкой активов, что обусловливались в соглашении. Форвардные операции осуществляются в виде операций банков с клиентами и на межбанковском рынке.
Фьючерские валютные операции — разновидность срочных операций, главной целью которых является получение разницы в ценах (курсах) активов на момент окончания соглашения и хеджирования (страхование) текущих активов или обязательств от изменения их цен. Суть фьючерских операций заключается в купле-продажи валюты за определенный промежуток времени (от 3 дней до 3 годов) путем заключения контракта, в котором фиксируется будущая цена.
Посредником между продавцом и покупателем и гарантом выполнения обязательств становится клиринговая (расчетная) палата валютной биржи. Клиринговая корпорация, которая обслуживает биржу, осуществляет учет и сохранение валюты, что повышает безопасность и скорость расчетов. К началу операции на счете клиента в клиринговой компании блокируется определенная (небольшая) сумма, которая является гарантией выполнения соглашения, при закрытии позиции сумма возвращается клиенту.
Для межбанковских отношений на валютном рынке характерные операции «своп», которые иногда рассматривают как разновидность форвардной операции.
Валютные операции «своп» — это комбинация операций спот и форвард, с одной и той же валютой. Валютная своп-операция — это купля-продажа двух валют на условиях немедленной поставки за фиксированным курсом с одновременным обратным соглашением на определенный срок с теми же валютами. Такие операции дают возможность покрыть валютный риск и получить возможный доход в будущем.
Валютный опцион — это соглашение, за которым покупатель имеет право (а не обязанность!), а продавец — обязательство купити-продати определенное количество валюты в обмен на другую за заранее определенным курсом в определенные сроки. Покупатель опциона должен оплатить достаточно высокую надбавку (премию), чтоб поощрить другую сторону подписать такое соглашение. Опционни операции выгодные при курсовых колебаниях, что превышают размер премии.
Владельцем опциона является лицо, которое приобрело опцион на куплю («опцион кол») или на продажу («опцион пут») валюты. Продавец опциона, соответственно, является лицом, которое продает такое право. Владелец опциона при благоприятном валютном курсе реализует право купить (продать) валюту за условием опциона, а при неблагоприятном — не реализует, теряя сумму (премию), оплаченную за приобретение опциона. На европейском валютном рынке опционы реализуются исключительно в день окончания срока действия контракта, на американском — в любое время от дня окончания срока действия контракта.
Основной целью операций с опционами является хеджирование и спекуляция, как практически в каждой срочной операции.
Валютные спекуляции — это операции валютного рынка, рассчитанные на получение прибыли от изменения валютных курсов, что сопровождаются валютным риском. Спекулянты валютного рынка, ожидая на понижение или повышение курса валюты, заключают соответствующие срочные соглашения. Спекуляцией называют также манипулирование сроками осуществления международных расчетов в ожидании изменения валютного курса, процентных ставок, налогообложения, введения или отмены валютных ограничений, ухудшение платежеспособности должника. Спекулятивными операциями являются также операции из валютного арбитража.
Валютный арбитраж — это операции из купли или продажи валюты та последующая контроперация с целью получения прибыли за счет разницы в курсах валют на разных рынках или за счет курсовых колебаний в течение определенного периода. При осуществлении таких операций спекулянты пытаются купить валюту дешевле, а продать дороже.

Читать еще:  Международные валютно финансовые организации

Международные расчеты и валютные операции

Новое! Комментарии Банка России к новому информационному письму от 31.03.2009 г. № 38-Т «Вопросы по применению Инструкции Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И».Корректировка программы будет оперативно проводиться в связи с изменениями в законодательстве по валютному контролю.

Программа семинара:

1 день.
Работа с международными аккредитивами в коммерческом банке.

  1. Аккредитив как инструмент международных расчетов. Основные виды международных аккредитивов: определения, схемы работы, примеры. Участники аккредитивной сделки, их обязанности и действия на всех этапах проведения аккредитивной операции. Торговое финансирование с использованием аккредитива.
  2. Способы платежа по аккредитиву: платеж по представлению документов, отсрочка платежа, акцепт тратт, негоциация.
  3. Экспертиза контрактов ВЭД. Работа с клиентом на подготовительном этапе.
  4. Обработка экспортных аккредитивов:
    4.1. Авизование без исполнения и подтверждения; авизование с исполнением; авизование с подтверждением.
    4.2. Прием и обработка представленных документов.
    4.3. Проведение расчетов по экспортному аккредитиву
    4.4. Взаимодействие с банком-эмитентом и клиентом-бенефициаром в процессе обслуживания аккредитива.
    4.5. Взаимодействие с внутренними подразделениями банка при обработке экспортных аккредитивов.
    4.6. Ведение и закрытие досье по экспортному аккредитиву.
  5. Работа с импортными аккредитивами.
    5.1. Разработка условий аккредитива. Описание товара и требуемых документов. Определение сроков. Дополнительные условия. Выпуск аккредитива и внесение изменений.
    5.2. Инструкции исполняющему, подтверждающему и авизующему банкам.
    5.3. Проверка документов. Транспортные документы. Инвойс. Страховые документы. Тратты и другие документы. Образцы документов. Международные стандарты проверки документов, представляемых к оплате по аккредитиву.
    5.4. Сообщение об отказе. Согласование расхождений. Процедуры по UCP500 и UCP600 в сравнении. Схема принятия решений и действий.
    5.5. Проведение расчетов по импортному аккредитиву.
    5.6. Взаимодействие с внутренними подразделениями банка при обработке импортных аккредитивов.
    5.7. Ведение и закрытие досье по импортному аккредитиву.
  6. Вопросы-ответы.
Читать еще:  Элементы международной валютной системы

2 день.
Валютный контроль и валютное регулирование в деятельности банков: комментарии Банка России

  1. Действие Федерального закона № 173-ФЗ:
    — требования к порядку проведения валютных операций, в том числе между резидентами, наличными деньгами и осуществлении внешнеторговой деятельности;
    — открытие счетов резидентами за рубежом и осуществление переводов на эти счета и с этих счетов. Режим счета, открытого за рубежом. Валютный контроль уполномоченных банков;
    — порядок осуществления расчетов, требование обязательной репатриации, в том числе в связи с внесением изменений в Федеральный Закон № 173-ФЗ, порядок оформления документов.
  2. Комментарии к Положению Банка России от 20.07.2007 г. № 308-П
    «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования», которое вступило в силу 16.10.2007 г. 2.1. Контроль уполномоченных банков за нарушением актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, в том числе с учетом требований Постановлений Правительства Российской Федерации №№ 80 и 98.
  3. Указание Банка России от 12.08.2008 г. № 2052-У «О внесении изменений в Инструкции Банка России № 117-И». Инструкция Банка России № 117-И. Положение Банка России № 258-П. Инструкция Банка России № 111-И. Перспективы развития. Указание № 2080-У от 26.09.2008 г. 3.1. Частные ситуации оформления паспортов сделок (в том числе смешанных, при кредитовании нерезидентами импорта в Российскую Федерацию, проведения операций при уступке требования и переводе долгов), документов валютного контроля, представления подтверждающих документов. Операции, связанные с предоставлением и получением кредитов. Порядок расчета сроков, установленных Инструкцией № 117-И и Положением № 258-П.
    3.2. Контроль уполномоченных банков за валютными операциями резидентов и нерезидентов, банковский контроль при совершении внешнеторговой деятельности, контроль за проведением операций, связанных с предоставлением и получением кредитов, займов. 3.3. Практика применения Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 г. № 1713-У. Указание Банка России № 1869-У от 20.07.2007 г. «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
  4. Переводы физических лиц. Федеральный закон № 127-ФЗ. Указание Банка России № 1868-У от 20.07.2007 г. «О предоставлении физическими лицами-резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций». Режим счета резидента за рубежом и проблема репатриации выручки, проблемные вопросы. Действие разрешений Банка России на открытие счетов за рубежом:4.1. Cчета, открытые до 19.06.2005 г., в том числе на основании разрешений Банка России. Виды документов, представляемых в уполномоченный банк при осуществлении переводов на счета, открытые за рубежом. Постановления Правительства России от 07.10.2005 г. № 623 (утратило силу) и от 28.12.2005 г. № 819.4.2. Переводы иностранной валюты и рублей из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, по территории Российской Федерации.4.3. Валютные операции в связи с осуществлением расчетов с платежными картами. Положение Банка России № 266-П и валютное регулирование и валютный контроль. Оформление ПС и представление справки. Идентификация в связи с Федеральным законом № 115-ФЗ.4.4. Валютный контроль за операциями физических лиц.
  5. Внутренний валютный рынок. Покупка резидентами и нерезидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Проблемные вопросы Инструкции Банка России № 111-И в связи с отменой обязательной продажи валютной выручки:
    5.1. Представление резидентами и нерезидентами документов в уполномоченный банк при проведении валютных операций;
    5.2. Обменные пункты уполномоченных банков, операции и иные сделки с наличной иностранной валютой и чеками. Проблемные вопросы. Инструкция Банка России № 113-И (с изменениями и дополнениями);
    5.3. Операции с платежными картами физических лиц в соответствии с Инструкцией Банка России № 113-И и Постановлением Банка России № 266-П;
    5.4. Проблемные вопросы применения Инструкции № 113-И (с изменениями, внесенными Указанием № 1626-У и Указанием № 1751-У). Инструкция № 113-И и вопросы идентификации. Комментарий к Указанию Банка России от 21.09.2006 г. № 1725-У.
  6. Новое! Информационное письмо от 31.03.2009 г. № 38-Т «Вопросы по применению Инструкции Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И».
  7. Инструкция Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». Комментарии Инструкции Банка России № 113-И, в том числе изменений и дополнений.
  8. Вопросы применения Федерального закона от 30.12.2006 г. № 267-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».
  9. Информационные письма Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
  10. Комментарии Банка России к новому постановлению Правительства РФ от 24.02.2009 г. № 166 « О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации».

Семинар проводят:

Крюкова Т.А. — сертифицированный специалист по документарным аккредитивам, заместитель Директора Департамента торгового финансирования Национального банка «ТРАСТ» (ОАО) (1-й день)

Артамонова Т.А. — начальник управления Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (2-й день)

Стоимость участия составляет 13 900 руб.

Для членов АРБ — скидка 10%. Для постоянных участников предусмотрены скидки до 30%. В стоимость семинаров включены раздаточные материалы, кофе-паузы, обеды.

Международные расчеты и валютные операции (стр. 3 из 9)

2.13. В каких случаях необходимо указывать в контракте валютную оговорку?

Валютная оговорка (currency clause) — это условие, включаемое во внешнеторговый контракт купли-продажи с целью страхования экспортера от риска понижения курса валюты платежа между моментом заключения сделки и фактическим моментом оплаты. Валютная оговорка фиксирует курс одной валюты относительно другой во избежание потерь от девальвации (devaluation) или ре­вальвации (revaluation).

Читать еще:  Как выгодно менять валюту

Существует два основных вида валютной оговорки:

1) установление в соглашении о цене товара в качестве валюты контракта устой­чивой валюты. При понижении ее курса цена или сумма в валюте платежа соответ­ственно увеличивается;

2) включение условии об изменении цены товара в той же пропорции, в какой произойдет изменение курса согласованной между сторонами валютой платежа по отношению к валюте контракта.

Валютная оговорка может применяться и при заключении импортных контрак­тов для обеспечения интересов импортера, когда ожидается повышение курса валю­ты сделки.

Пункт контракта «Валютная оговорка» — указывает способ расчета курса валюты цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Вносится только при условии несовпадения «Валюты цены» и «Валюты платежа».

2.14. В каких формах могут осуществляться расчеты? Какими правилами они регламентируются?

Формы расчетов связаны с использованием различных видов банковских и кредитных средств платежа. Наличные денежные знаки во внешнеторговых сделках обычно не применяются.

Основными формами расчетов, используемыми в международной коммерческой практике, являются: инкассовая, аккредитивная, по открытому счету, телеграфные и почтовые переводы, чековая и вексельная.

В отечественной практике порядок расчетов с иностранными партнерами определен Законом РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» и текущими нормативными актами ЦБ РФ. Форма расчетов осуществляется согласно принятому классификатору платежей и имеет вид:

АккредитивИнкассоПереводАккредитив / ИнкассоАккредитив / ПереводИнкассо / ПереводАккредитив / Инкассо / Перевод

2.15. В каких валютах могут осуществляться расчеты по внешнеэкономической сделке?

Согласно Закону РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», Общероссийскому классификатору валют и текущими нормативными актами ЦБ РФ, расчеты по внешнеэкономическим сделкам могут производится в валюте страны-импортера, валюте страны-экспортера или третьей страны, а также в искусственной счетной единице (СДР, ЭКЮ).

Иногда в условиях контракта предусматривается право импортера по своему усмотрению произвести платежи в различных валютах.

Как правило, используются устойчивые валюты или традиционные для данного вида товаров.

2.16. Какие расходы могут нести стороны по внешнеэкономической сделке при осуществлении расчетов? Какими документами устанавливается распределение этих расходов?

Расходы сторон по внешнеэкономической сделке при осуществлении расчетов бывают разного характера, в основном это расходы на обслуживание банковских операций. Распределение расходов регулируется контрактом, также расходы могут регулироваться например, «Унифицированными правилами по …» публикации Международной торговой палаты.

2.17. Со счетов каких лиц могут осуществляться расчеты по внешнеэкономической сделке? Возможны ли расчеты со счетов лиц, не являющихся сторонами по сделке?

Расчеты по внешнеэкономической сделке могут осуществляться со счетов контрагентов, лиц вошедших в контрактные отношения. Также расчеты могут осуществляться через посреднические организации не являющимися сторонами при сделке, это юридические лица — резиденты, действующие от своего имени как комиссионеры или агенты на основании заключенных ими договоров комиссии или агентских договоров.

2.18. Что необходимо понимать под «платежными реквизитами»?

Согласно законодательства РФ под понятием «платежные реквизиты» подразумевается уполномоченный банк либо его филиал, где ведется счет экспортера, на который должна поступить валютная выручка от экспорта товаров по данному контракту – в случае экспорта товаров (Инструкция № 19 ЦБ РФ, № 01-20/10283 ГТК РФ от 12.10.93 г. «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров», или уполномоченный банк либо его филиал, в котором открыт текущий валютный счет импортера и который по поручению последнего осуществляет расчеты за импортируемые по данному контракту товары (Инструкция № 19 ЦБ РФ, № 01-20/10283 ГТК РФ от 12.10.93 г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары».

2.19. В каких случаях в контракте необходимо указывать банки, через которые будут осуществляться расчеты по сделке?

В отечественной практике порядок расчетов с иностранными партнерами определен Законом РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» и текущими нормативными актами ЦБ РФ, все формы расчетов согласно принятому классификатору платежей осуществляются через уполномоченный банк контрагента, следовательно в контракте следует указывать банки через которые будут осуществляться расчеты по сделке.

В международной коммерческой практике дело обстоит несколько иначе. Некоторые формы расчета не предполагают указание банков в сделке. Такая форма расчета например как Открытый счет (open account), предполагает предоставление экспортером товарораспорядительных документов, минуя банк, и зачисление импортером причитающихся экспортеру сумм платежа на открытый счет в сроки, установленные в контракте. Перевод (transfer) – форма расчетов путем телеграфных и почтовых переводов также применяется обычно в случаях, когда предоставление валюты не связывается с каким-либо дополнительным условием, например, с передачей банку товарных документов. Чек (cheque) – вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении чекодателя о выплате определенному лицу или предъявителю чека указанной в нем суммы. Вексель (bill) – письменное долговое обязательство установленной законом формы, выдаваемое заемщиком – векселедателем кредитору – векселедержателю, предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы, указанной в векселе.

2.20. Номер какого счета (транзитного или текущего) должен быть указан в контракте по Вашей сделке и почему?

Согласно инструкции ЦБ от 29 июня 1992 г. № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» и приказа ЦБ от 29 июня 1992 г. № 02-104а ее утверждающую, в контракте должен быть указан номер транзитного счета, так как к примеру, при поступлении выручки в иностранной валюте в пользу юридических лиц на территории РФ, она подлежит обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках Российской Федерации, если иное не разрешено Банком России, часть этой выручки должна быть продана на внутреннем рынке, для этого и открывается транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и проведения других операций в соответствии с настоящей Инструкцией; затем открывается текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи экспортной выручки, и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

2.21. В каких случаях в контракте должен быть указан банк — корреспондент?

Банк – корреспондент должен быть указан в контракте в тех случаях, если по каким-то условиям или причинам расчеты по сделке должны производиться через корреспондентский счет в другом банке.

2.22. В какие сроки подлежат исполнению обязательства сторон по внешнеэкономической сделке?

Условия внешнеторгового контракта купли-продажи, содержащие перечень обязанностей сторон, являются ключевыми для данного вида контрактов. Основная обязанность продавца — поставить товар покупателю в установленный срок и в установленное место, обеспечив при этом надлежащее качество товара, его упаковку, маркировку и т.п. Основная обязанность покупателя — принять товар и оплатить его стоимость на условиях контракта.

Конкретный перечень прав и обязанностей сторон внешнеторгового кон­тракта купли-продажи зависит от условий, на которых была заключена данная сделка, т.е. выбор базисного условия поставки одновременно определяет и со­держание прав и обязанностей продавца и покупателя.

Например в случае, если в контракте либо в приложении (спецификации) к нему не ус­тановлен срок поставки и при этом не сделано никаких указаний на то, каким об­разом он должен быть определен, стороны должны руководствоваться следующими положениями. По общему правилу, сложившемуся в практике меж­дународной торговли, такой контракт не теряет юридической силы. Стороны должны выполнить принятые ими обязательства по внешнеторговому договору купли-продажи. Порядок поставки товаров определяется в данном случае исходя из законов и обычаев страны, право которой применимо к настоящему контракту.

Согласно части П ст. 314 ГК РФ в случаях, когда обязательство не предус­матривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения обязательств.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector