Учет платежных документов - Как обезопасить себя в кризис?
Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Учет платежных документов

Платёжные документы

Заполнить вкладку «Платёжные документы» не получится, если в личном кабинете ГИС ЖКХ не размещена информация о лицевых счетах и приборах учёта. Если такие сведения размещены, можно приступать к работе с платёжными документами.

В системе можно как изменить загруженный ранее ПД, так и добавить новый.

Перед тем, как вносить текущие начисления, в систему загрузите долговой платёжный документ, в котором отразите задолженность и авансовые платежи потребителей. Это нужно, чтобы дальнейшие начисления отображались в ГИС ЖКХ корректно и не возникло путаницы.

Долговой платёжный документ в ГИС ЖКХ

Долговой платёжный документ формирует начальное сальдо. Начальное сальдо – остаток по счёту на начало периода, который рассчитывается на основе предыдущих операций. Долговой платёжный документ нужно загрузить в систему до того, как вы начнёте загружать текущие платёжные документы для того, чтобы верно отображалось начальное сальдо по лицевым счетам.

Чтобы в личном кабинете потребителя корректно отображались суммы, которые он должен оплатить, отразите в долговом платёжном документе задолженность и авансовые платежи.
Разместить долговой платёжный документ в системе не сложно. Для этого в личном кабинете ГИС ЖКХ перейдите в раздел «Оплата ЖКУ» – «Платёжные документы».

Укажите расчётный период, за который хотите внести сведения о задолженности. Например, в феврале вы хотите разместить начисления за январь. В поле расчётный период укажите «01.2018» и поставьте отметку в поле «Добавление ПД».

Теперь выберите лицевой счёт, по которому будет формироваться долговой платёжный документ. Нажмите на «ёлочки» справа от номера нужного вам лицевого счёта и выберите «Добавить» – «Долговой платёжный документ».

Перейдите во вкладку «Расчёт размера платы и перерасчёты» и затем выберите только один период, предшествующий месяцу, за который вы вносите начисления.

Во втором столбце под указанием месяца проставьте суммы задолженностей или авансовых платежей потребителей на начало месяца, за который вы вносите начисления. В столбец «Итого к оплате за расчётный период» суммы перенесутся автоматически. Сохраните внесённые сведения. Теперь можно приступать к формированию текущих платёжных документов.

Алгоритм добавления нового платёжного документа

На каждый лицевой счёт в одном расчётном периоде можно создать несколько платёжных документов. Добавить дополнительный платёжный документ к лицевому счёту можно при условии, что ранее созданный ПД находится в статусе «Размещён».

Чтобы создать новый платёжный документ выберите пункт «Добавить» в контекстном меню, затем в выпадающем списке укажите «Текущий платёжный документ».

Укажите расчётный период, за который планируете внести информацию о расчёте размера платы за жилищно-коммунальные услуги, поставьте отметку в поле «Добавление ПД» и выберите номер лицевого счёта, по которому необходимо добавить текущий платёжный документ.

Во вкладке «Расчёт размера платы и перерасчёты» заполните все поля, которые доступны для редактирования. Обязательно заполните эту вкладку, иначе система не даст сохранить платёжный документ.

Заполнение вкладки «Справочная информация» факультативно. Если у потребителя имеется задолженности за ЖКУ, разместите информацию во вкладках «Рассрочка» и «Неустойки и судебные расходы».

Если информация по какой-то из строк, предложенных системой, у вас отсутствует, удалите такую строку: например, потребителю не начислялись пени, так как он оплачивал ЖКУ вовремя. Но удаляйте услуги внимательно, чтобы остались только те, которые вы оказываете.
Вернитесь во вкладку «Сведения о плательщике и исполнителе услуг». Выберите платёжные реквизиты счёта, на который поступят деньги, и заполните поля:
— задолженность за предыдущие периоды;
— аванс на начало расчетного периода;
— оплачено денежных средств;
— учтены платежи, поступившие до определённого числа включительно;
— дата последней поступившей оплаты.
Поля «Сумма к оплате за расчётный период» и «Итого к оплате с учётом задолженности/переплаты» заполнятся автоматически. Но поле «Итого к оплате с учётом задолженности/переплаты» сейчас рассчитывается без учёта оплаты.

Только после внесения всех сведений сохраните информацию.

Платёжный документ на оплату взноса на капитальный ремонт

Если управляющая организация, ТСЖ, ЖК, ЖСК – владелец специального счёта, в их личном кабинете, в реестре платёжных документов по лицевым счетам, отображается вкладка «На оплату взноса на капитальный ремонт».

Перейдите в указанный раздел, поставьте отметку в поле «Добавление ПД», нажмите кнопку «Найти», затем напротив нужного вам лицевого счёта в выпадающем меню выберите сроку «Текущий платёжный документ».

Три варианта размещения информации о начислениях за ЖКУ.

При заполнении платёжных документов в ГИС ЖКХ возможны три варианта размещения информации о начислениях за жилищно-коммунальные услуги:
1. Оплата в расчётном периоде равна сальдо на начало расчётного месяца – в этом случае задолженность за предыдущий расчётный период равна начальному сальдо, положительной сумме.
2. Оплата в расчётном месяце меньше сальдо на начало расчётного месяца.
3. Оплата в расчётном месяце больше сальдо на начало месяца – если пользователь заплатил за ЖКУ больше, чем начислено, получится аванс.
Для начала важно запомнить, что сальдо – это разница между поступлениями и расходами денежных средств за определённый период. А вот, что нужно знать обо всех трёх случаях, чтобы грамотно заполнить ГИС ЖКХ.

Аванс равен отрицательной сумме начального сальдо. Оплата денежных средств совпадает с суммой оплаты в расчётном периоде.

Сумма к оплате с учётом задолженности и переплаты равна «начальное сальдо + начисления в текущем расчётном периоде»н и автоматически рассчитывается системой.

Сумма начисленных денежных средств – это сумма начислений в расчётном периоде и автоматически рассчитывается системой.

Первичная документация

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

Что такое «первичные документы»

В федеральном законе 402-ФЗ «О бухучете» описаны все бухгалтерские и первичные документы. Они нужны, в основном, для налоговой — как документы, которые подтверждают понесенные вами расходы и правильность определения налоговой базы.

Первичные документы нужно хранить 4 года. В течение этого времени налоговая может в любой момент их запросить для проверки вас или ваших контрагентов. «Первичка» также используется в судебных процессах при спорах с контрагентами.

Документы первичного учета составляются в момент осуществления хозяйственных операций и свидетельствуют об их совершении. Список документов, сопровождающих ту или иную сделку, в зависимости от типа сделки может быть разным. Подготовкой всех необходимых первичных документов, как правило, занимается поставщик. Особое внимание нужно уделять тем документам, которые возникают в ходе сделок, где вы покупатель, потому что это ваши расходы, и поэтому вы более заинтересованы в соблюдении буквы закона, нежели ваш поставщик.

Разделение первичных документов по стадиям бизнеса

Все сделки можно разделить на 3 этапа:

Этап 1. Вы договариваетесь об условиях сделки

Этап 2. Происходит оплата по сделке

выписка с расчетного счета, если оплата была безналом, или путем эквайринга, или через платежные системы, где деньги перечисляются с вашего расчетного счета;

  • кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, бланки строгой отчетности — если оплата производилась наличными. В большинстве случаев такой способ оплаты используют ваши сотрудники, когда берут деньги под отчет. Расчеты между организациями редко бывают в форме наличных денег.
  • Этап 3. Получение товара или услуги

    Обязательно нужно подтвердить, что товар действительно получен, а услуга оказана. Без этого налоговая не разрешит уменьшать налог на потраченные деньги. Подтверждают получение:

    • товарная накладная — для товаров;
    • товарный чек — обычно выдается в пару к кассовому чеку, или если товар продает ИП;
    • акт выполненных работ/оказанных услуг.

    Заношу первичку, разобрался сразу

    «Я заношу в Бухгалтерию первичку, учетом и отчетностью занимается бухгалтер. У сервиса очень удобный и понятный интерфейс, разобрался сразу, без всякой помощи. Очень добротно, сделано для людей! И, конечно, удобно то, что заходить в систему можно из любого места, с любого устройства».

    Марат Иманов, директор в ООО «Диалог», Санкт-Петербург.

    Обязательные первичные документы

    Несмотря на вариативность сделок, есть перечень обязательных документов, которые оформляются для любого вида сделки:

    • договор;
    • счёт;
    • бланки строгой отчетности, кассовый, товарный чек;
    • накладная;
    • акт выполненных работ (оказанных услуг).

    Договор

    С клиентом при осуществлении сделки заключается договор, в котором уточняются все детали предстоящих хозяйственных операций: порядок расчетов, отгрузка товара, сроки выполнения работ или условия оказания услуг.

    В договоре регламентируются права и обязанности сторон. В идеале каждая сделка должна сопровождаться отдельным договором на поставку товаров или услуг. Однако при продолжительном сотрудничестве и осуществлении однотипных операций можно заключить один общий договор. Договор оформляется в двух экземплярах с оттисками печатей и подписями каждой из сторон.

    Читать еще:  Образец платежного поручения по договору подряда

    Для некоторых сделок не требуется письменная форма договора. Скажем, договор купли-продажи с момента получения покупателем кассового или товарного чека является заключенным.

    Счет на оплату

    Счет на оплату — это соглашение, в соответствии с которым поставщик фиксирует цену на свои товары или услуги.

    Покупатель принимает условия соглашения, производя соответственную оплату. Форма счета на оплату строго не регламентирована, поэтому каждая компания имеет право разработать собственную форму этого документа. В счете можно прописать условия сделки: сроки, уведомление о предоплате, порядок оплаты и поставки и прочее.

    В соответствии статьей 9-ФЗ «О бухгалтерском учете», наличие подписи директора или главного бухгалтера и печати необязательны для этого документа. Но ими не стоит пренебрегать во избежание вопросов со стороны контрагентов и государства. Счет не позволяет предъявить поставщику требования — он лишь фиксирует цену товара или услуги. При этом за покупателем остается право на требование возврата денежных средств в случае необоснованного обогащения поставщика.

    Платежные документы: кассовые чеки, бланки строгой отчетности (БСО)

    Эта группа первичных документов позволяет подтвердить факт оплаты приобретаемых товаров или услуг.

    К платежным документам относятся товарные и кассовые чеки, БСО, платежные требования и поручения. Поручение покупатель может получить в банке, осуществив оплату безналичным платежом. Чек кассовый или товарный покупатель получает от поставщика при оплате наличными.

    Товарная накладная или товарный чек

    Товарные чеки, как мы уже говорили выше, оформляются при продаже товара физлицам или самими физлицами.

    Накладные используются преимущественно юрлицами для оформления отпуска/продажи товаров или товарно-материальных ценностей и дальнейшего оприходования их клиентом.

    Оформлять накладную следует в двух экземплярах. Первый остается у поставщика как документ, подтверждающий факт передачи товаров, а второй экземпляр передается покупателю.

    Данные в накладной должны совпадать с цифрами в счете-фактуре.

    Уполномоченное лицо, отвечающее за отпуск товара, должно поставить в накладной свою подпись и печать организации. Сторона, принимающая товар, также обязана поставить роспись и заверить ее печатью в товарной накладной. Применение факсимильной подписи допускается, но это должно быть зафиксировано в договоре.

    Акт оказанных услуг (выполненных работ)

    Акт — это двусторонний первичный документ, который подтверждает факт свершения сделки, стоимость и сроки выполнения услуг или работ.

    Акт выдается исполнителем своему клиенту по итогу оказания услуг или выполненных работ. Этот первичный документ подтверждает соответствие оказанных услуг (выполненных работ) условиям заключенного договора.

    Счет-фактура

    Счет-фактура — документ, который нужен исключительно для того, чтобы контролировать движение НДС. Счета-фактуры обычно оформляются в пару к товарным накладным или актам. Встречаются счета-фактуры на выплаченный аванс.

    Этот первичный документ строго регламентирован. Он содержит:

    • информацию о суммах денежных средств;
    • фактурную часть.

    Счет-фактура — это основание для принятия предъявленных сумм НДС к вычету. Его обязаны выписывать все предприятия-плательщики НДС.

    В последнее время популярен УПД — универсальный передаточный документ. Этот документ заменяет пару накладная + счет-фактура или акт + счет-фактура.

    Ведите бизнес в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис автоматически формирует первичные документы и УПД.

    Инструкция по работе с модулем «Учет Платежных Документов»

    Инструкция по работе с модулем «Учет Платежных Документов»

    «Учет платежных документов» – программа для автоматизации операций по планированию и учету денежных средств, списываемых со счетов декларанта (таможенного представителя) в связи с уплатой таможенных платежей, далее – модуль УПД.

    Основная цель разработки данного модуля – ведение учета платежных документов, а также проведенных по ним списаний денежных средств. Модуль УПД взаимодействует с программой «ВЭД–Декларант» (расширенная версия).

    В процессе электронного декларирования с зарезервированными суммами для оплаты программа производит следующие действия:

    1. Присвоение регистрационного номера ДТ – сумма сборов за таможенное оформление (код вида 1010) переходит из статуса «Резерв» в статус «Списано».

    2. Решение по ДТ принято (выпуск), а также Условный выпуск – суммы всех видов платежей, кроме сборов за таможенное оформление, переходят из статуса «Резерв» в статус «Списано».

    3. Решение по ДТ принято (отказ в выпуске) – суммы всех видов платежей, кроме сборов за таможенное оформление, переходят из статуса «Резерв» в освобожденные (происходит очищение соответствующих строк).

    Суммы к оплате первично указываются в «графе В» декларации. Затем средствами модуля УПД выполняется так называемое резервирование свободных средств на платежных документах. По мере того, как декларация проходит по этапам в системе электронного декларирования (ей присваивается регистрационный номер, принимаются решения), зарезервированные средства переходят в разряд «списанных». Если декларация остается в незавершенном состоянии или по ней принимается решение об отказе в выпуске товаров, зарезервированные средства освобождаются. Все это может быть выполнено как в автоматическом, так и в ручном режиме.

    Скачать модуль Учета Платежных Документов можно на сайте www. ctm. ru (вкладка Продукты – ВЭД).

    Для того, чтобы запустить взаимодействие программы «ВЭД–Декларант» и модуля УПД, необходимо в программе «ВЭД–Декларант» найти вкладку «Сервис» – далее «Основные настройки» – «Модуль Учета Платежных Документов» – поставить галочку «Включить».

    При переходе в «платежные документы» (в ДТ, в графе В) осуществится вызов модуля Учета Платежных Документов. Программа попросит уточнить, кто является плательщиком, пользователь выбирает нужный вариант, нажимает ОК:

    Далее откроется окно модуля, называемое «Оформление декларации». В текущем окне пользователю предлагаются три рабочие области:

    – «платежные документы» (список платежных документов, созданных пользователем);

    – «к оплате по графе В» (список платежей, по которым необходимо будет произвести списание денежных средств);

    – «учтенные платежи» (список зарезервированных, списанных средств).

    Если в статистике пользователь еще не вводил ни одного платежного документа, можно сделать это при запуске модуля УПД из ВЭД–Декларанта. Для этого нажмите в окне «Платежные документы» (аналогичная команда доступна в контекстном меню, вызываемом по правой клавише мыши).

    Внимание! На момент начала работы программы «Учет платежных документов», скорее всего, с платежных документов уже производилось списание. Поэтому при добавлении сведений о документе нужно будет указывать ненулевой остаток. С точки зрения «Учета платежных документов» ранее списанные средства попадут в разряд «Неучтенные списания». Это значит, что в базе данных детальных сведений о данных списаниях нет. Позже, если необходимо, пользователь (или администратор системы) сможет зарегистрировать их «задним числом».

    Пример резервирования средств для списания таможенных сборов

    Выбираем платежный документ ( г.), выбираем платеж «таможенные сборы», резервируем.

    Для того чтобы зарезервировать средства с платежного документа для конкретного платежа, необходимо произвести следующие действия:

    – в верхней таблице «Платежные документы» выбрать платежный документ ;

    – в нижней левой таблице «К оплате по графе В» напротив нужного вида платежа зарезервировать средства (нажать кнопку ):

    При резервировании денежных средств программа просит уточнить списываемую сумму, декларант может зарезервировать сумму как полностью, так и частично. В данном случае зарезервируем полную сумму:

    Для резервирования всех незарезервированных платежей по одному платежному документу можно нажать на панели инструментов кнопку , при этом также будет учтена «Категория платежей» платежного поручения (если указана).

    В данном случае, по платежному поручению г., категория платежей «авансовые платежи», будут зарезервированы все платежи, соответствующие одному коду бюджетной классификации, т. е. таможенные сборы и НДС:

    Если пользователь ошибся и/или ему нужно освободить определенный платеж, необходимо нажать кнопку на выбранном платеже или – чтобы освободить все зарезервированные платежи.

    Если был произведен перерасчет ДТ и суммы, подлежащие списанию, изменились, пользователь может нажать кнопку обновить . Программа выполнит обновление зарезервированных сумм.

    После того, как были определены все платежные документы и платежи, можно закрыть окно учета платежных документов и продолжить работу в программе «ВЭД– Декларант».

    Работа с КДТ и УПД

    Независимо от того, пользуетесь ли вы модулем УПД или нет, в настройках ВЭД-Декларанта должна быть включена следующая опция:

    Рассмотрим подробно следующий вариант: замена платежного документа для оплаты платежа 2010 (пошлина) по причине нехватки средств на платежном поручении.

    Создаем КДТ. Нажимаем на «Платежные документы» в графе В, при этом запускается модуль УПД.

    Для оплаты пошлины в размере 7187 р. зарезервированы средства на платежном поручении г. Для того, чтобы расформировать текущий платеж на оплату пошлины и выбрать другие платежные документы, нужно освободить платеж в блоке «Учтенные платежи». Освободить зарезервированные средства можно двумя способами: ставится курсор мыши на платеж, правой кнопкой мыши «контекстное меню – освободить» или с помощью клавиши .

    Читать еще:  Степень платежеспособности по текущим обязательствам норматив

    Как только платеж вернулся в блок с информацией о платежах, проходимых по данной декларации (К оплате по графе В), должен поменяться остаток к оплате, т. е. в данном случае на 7187 р.:

    Далее добавляем платеж по частям для того, чтобы списать с разных платежных поручений. Сначала в списке платежных документов (верхняя часть окна) выбираем документ, с которого планируется списать денежные средства, в данном случае – платежное поручение с остатком 5000 р. В блоке «к оплате по графе В» выбираем платеж «пошлина», резервируем. Списываем всю сумму, что есть на платежном поручении, т. е. 5000 р., ничего не меняя, нажимаем ОК:

    В блоке «Учтенные платежи» появился платеж на сумму 5000 р. с платежного поручения г. Обратите внимание на то, что остаток к оплате, после того как мы зарезервировали сумму, изменился и составил 2187.00р.:

    Далее аналогичные действия:

    – выбираем платеж (пошлина);

    – выбираем платежное поручение из списка, к примеру, новое ПП г.;

    – резервируем весь остаток платежа на выбранный платежный документ.

    После того, как мы добавили новый платеж, в блоке «К оплате по графе В» остаток к оплате должен измениться на 0, т. к. мы зарезервировали средства для полной оплаты пошлины (на два платежных документа). Таким образом, для оплаты пошлины зарезервированы средства на двух платежных документах: № 11 и № 20:

    Закрываем модуль Учета Платежных Документов. Корректируем ДТ по КДТ.

    В графическом виде КДТ выглядит следующим образом:

    Прописаны все изменения, которые мы совершили:

    – вернули платеж с ПП номер №18 (-7187);

    – добавили для оплаты два платежных поручения: № 11 на сумму к оплате 5000 р. и № 20 на сумму к оплате 2187 р.

    По остальным платежам никаких изменений не производилось, поэтому в «графе В» в подробностях подсчета проставлены прочерки (—).

    В ДТ в графическом виде подробности подсчета в графе «В» будут выглядеть следующим образом:

    Платежное поручение №18, на котором не хватает средств, упоминается 2 раза: с положительной и отрицательной суммой. В итоге списываемая сумма с ПП №18 равна нулю.

    Платеж 2010 (пошлина) будет списан с двух платежных поручений: 5000 р. будет списано с ПП № 11 и 2187 р. будет списано с ПП № 20.

    Корректировка графы В кратко:

    2) В модуле УПД снимаем с резерва неправильную платежку;

    3) Резервируем сумму с другой платежки или делим сумму на несколько платежек.

    Банковские платежные документы. Синтетический и аналитический учет операций по расчетным счетам

    Предприятие может иметь несколько расчетных счетов, в том числе и в разных банках.

    Списание денежных средств с расчетного счета организации производится только по распоряжению или с согласия владельца счета. Но иногда банк списывает денежные средства со счета клиента без его согласия: по исполнительным листам, по распоряжению финансовых органов, по решению арбитража, по собственной инициативе (суммы по процентам за пользование банковским кредитом, суммы за банковское обслуживание).

    Прием, выдача наличных денежных средств и безналичные расчеты осуществляются с использованием документов специальной формы.

    Сдача наличных денег на расчетный счет производится по объявлению на взнос наличными, которое состоит из трех частей: собственно объявление, квитанция и ордер. Собственно объявление остается в банке и служит основанием для зачисления наличных денежных средств на расчетный счет, квитанция выдается на руки вносителю денег, на основании ее оформляется расходный кассовый ордер и хранится квитанция с кассовыми документами. Ордер подтверждает факт зачисления денежных средств на расчетный счет и возвращается на предприятие с банковской выпиской, хранится с банковскими документами.

    Получение наличных денег с расчетного счета производится по денежному чеку. Чеки сброшюрованы в чековую книжку, которую предприятие приобретает в банке и обязуется обеспечить ее сохранность. Использование чеков ведется в специальном журнале

    ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВ

    Безналичные расчеты чаще всего осуществляются с помощью платежных поручений, а также платежных требований — поручений, расчетных чеков, инкассовых поручений и т. д.

    Денежный чек, платежное поручение, объявление на взнос наличными — первичные документы по отражению в учете операций по движению денег на расчетном счете.

    Формы расчетов между плательщиком и получателем денежных средств определяются договором. Рассмотрим некоторые формы безналичных расчетов.

    Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение – распоряжение владельца счета банку о перечислении соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет получателя денег. Такими получателями могут быть поставщики, финансовые органы, страховые компании и др. организации. Таким образом, с помощью платежного поручения можно осуществлять самые различные платежи. Выписывается платежное поручение не менее чем в трех экземплярах: первый экземпляр за подписью руководителя организации, главного бухгалтера и с печатью предприятия остается в банке, второй — пересылается в банк организации — получателя денег, а третий, с отметками банка передается плательщику вместе с банковской выпиской. Предприятие ведет учет как выписанных, так и полученных (сторонних) платежных поручений в специальном журнале

    ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА ООО «Альфа» в банке ОАО «Уралсиб»

    ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПОСТУПЛЕНИЙ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ ООО «Альфа» в банке ОАО« Уралсиб»

    Форма платежного поручения едина для всех предприятий и разрабатывается ЦБ РФ.

    Расчеты платежными требованиями. Платежное требование выписывает кредитор — получатель денежных средств. При этом расчеты могут производиться как с предварительным акцептом плательщика, так и без него. Но в любом случае в банк плательщика должны быть предъявлены документы, подтверждающие права кредитора на получение денег. Используются также платежные требования — поручения. При этом первую часть документа — требование – оформляет кредитор и передает его в обслуживающий его банк. Банк кредитора ставит в известность банк плательщика, который в сою очередь изветшает плательщика о поступлении требования. Плательщик заполняет вторую часть документа — поручение, тем самым, давая обслуживающему его банку перечислить денежные средства.

    Инкассовое поручение является расчетным документом на основе которого списываются денежные средства со счета плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения используются:

    -при взыскании налоговых платежей;

    -при взыскании по исполнительным листам;

    -по договоренности сторон, когда банку владелец счета дал право списывать в определенных случаях денежные средства без его распоряжения.

    Кроме того, существуют такие формы безналичных расчетов, как аккредитивы, плановые платежи, расчеты чеками.

    Предприятие ежедневно или в другие установленные сроки получает от банка выписку с расчетного счета, то есть перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке прилагаются документы, подтверждающие эти операции. Например, платежные поручения как самого владельца счета, так и сторонних организаций, ордер от объявления на взнос наличными, инкассовые поручения. Выписка с расчетного счета — второй экземпляр лицевого счета, открытого предприятию банком. Сохраняя денежные средства организации , банк считает себя ее должником. Поэтому остатки средств на счете и поступления на счет записываются в выписке по кредиту, а списание денег со счета — по дебету. Выписка, являясь банковским документом, служит для предприятия регистром аналитического учета операций на расчетном счете. Обрабатывая выписку, то есть проверяя все записи в ней и подбирая оправдательные документы к каждой сумме, проставляя на свободном поле выписки бухгалтерские проводки, бухгалтер должен помнить об этом и в своем учете суммы, отраженные в выписке по кредиту, записывать в дебет счета 51 «Расчетные счета» и наоборот. Операции на счете имеют цифровой код:

    Приложение. Правила применения единого платежного документа «Счет за жилье, коммунальные и эксплуатационные услуги» и порядок взаимоотношений между организациями, участвующими в приеме, обработке, учете и получении платежей

    к распоряжению мэра

    Правила
    о применении единого платежного документа «Счет за жилье,
    коммунальные и эксплуатационные услуги» и порядке взаимоотношений
    между организациями, участвующими в приеме, обработке, учете
    и получении платежей

    1. Общие положения

    1.1. Настоящие правила устанавливают:

    — состав и содержание документа «Счет за жилье, коммунальные и эксплуатационные услуги» (далее — «Счет»);

    — порядок формирования и выдачи «Счета»;

    — обязанности плательщика, порядок внесения и приема платежей по «Счету»;

    — порядок взаимоотношений между организациями, участвующими в приеме, обработке, учете и получении платежей.

    1.2. Правила распространяются на нанимателей, арендаторов жилых помещений и собственников жилья (далее — плательщиков) и на все организации, участвующие в приеме, обработке, учете и получении платежей за жилье, коммунальные и эксплуатационные услуги.

    Читать еще:  Формы расчетно платежных документов

    1.3. Формирование «Счетов», обработка, учет и распределение платежей в пользу поставщиков услуг производится Вычислительным центром коллективного пользования «Жилищное хозяйство» (далее — ВЦКП) централизованно, по единым для города правилам, автоматизированным способом.

    Взаимоотношения ВЦКП с отделениями банка и организациями-получателями платежей строятся на основе двухсторонних договоров. В договорах закрепляются сроки, регламент, состав передаваемой (принимаемой) отчетной документации и порядок финансовых взаиморасчетов в размерах, установленных настоящими правилами.

    1.4. Настоящие правила не заменяют инструкции, положения и другие нормативно-технические документы, действующие в организациях, участвующих в приеме и получении платежей и устанавливающих для населения порядок пользования их услугами.

    2. Состав и содержание документа «Счет»

    2.1. Единый платежный документ «Счет» предназначен для оплаты населением жилья, коммунальных и эксплуатационных услуг и учета жилищных компенсаций. «Счет» включает в себя следующие реквизиты:

    — «Код ответственного плательщика» (цифровой или штрих-код), реквизит обязательный;

    — «Ф.И.О. и адрес проживания плательщика», реквизит обязательный;

    — «Начислено — общая сумма платежа за жилье («квартплата», или «техническое обслуживание» для собственников) в зависимости от размеров занимаемой площади и платежей за отопление, горячую и холодную воду, газ, радиоточку, телеантенну, обслуживание лифта и ПЗУ, эксплуатационные и другие услуги; реквизит обязательный;

    — «Компенсация» — сумма, частично компенсирующая платеж за жилье и коммунальные услуги; реквизит формируется только для тех плательщиков, кому установлена компенсация;

    — «Переплата (недоплата)» — реквизит формируется при необходимости;

    — «Перерасчет» — общая сумма перерасчета (п. 4.2., п. 4.5. правил) — реквизит формируется при необходимости;

    — «К оплате за _____ месяц, всего» — сумма платежа за указанный месяц с округлением до рублей по правилам, изложенным в Инструкции Министерства финансов РФ, реквизит обязательный;

    — «Оплатить до _____» — дата (день, месяц), после которой платеж считается просроченным, реквизит формируется при необходимости.

    2.2. Бланк «Счета» состоит из извещения и квитанции. «Счет-извещение» при внесении платежа остается в отделении банка, «Счет-квитанция» возвращается плательщику.

    2.3. В «Счете-квитанции» имеется расшифровка начисленной суммы по видам платежей (услуг) в рублях с указанием фактической (полной) стоимости затрат на обслуживание и ремонт жилья и коммунальные услуги. На оборотной стороне «Счета-квитанции» печатается при необходимости справочная информация для плательщиков.

    2.4. «Счет» содержит также: дополнительные служебные реквизиты, дату выписки «Счета», поля для внесения в «Счет» начисленной пени, и резервные поля.

    2.5. «Счет» может использоваться для добровольного страхования жилья.

    3. Порядок формирования и выдачи «Счета»

    3.1. «Счета» формируются по заказу Департамента по содержанию жилищного фонда. Расходы на их изготовление, распределяются между организациями — получателями платежей пропорционально суммам начислений в их пользу.

    3.2. «Счета» формируются для каждого плательщика ежемесячно. При формировании «Счета» ВЦКП рассчитывает сумму платежа с учетом: сумм начислений, установленных льгот и жилищной компенсации, входящего сальдо.

    3.3. Расчет начислений и скидок по видам платежей (услуг) производится на основе первичного учетного документа «Карточка лицевого счета» (плательщика), который ведется бухгалтерами жилищно-эксплуатационных организаций автоматизированным способом. База данных по начислениям передается на ВЦКП не позднее 1 числа месяца выписки счета.

    3.4. «Счет» доставляется плательщику жилищно-эксплуатационной организацией не позднее, чем за 15 дней до даты, после которой платеж считается просроченным. Население получает сформированный бланк «Счета» бесплатно.

    4. Обязанности плательщика,
    порядок внесения и приема платежей по «Счету»

    4.1. Плательщик обязан оплатить «Счет» до 10 числа месяца, следующего за оплачиваемым, если в реквизите «Счета» «Оплатить до _____» не указана другая дата.

    4.2. Претензии плательщика к сумме начислений по «Счету» принимаются и рассматриваются бухгалтерией жилищно-эксплуатационной организации, обслуживающей плательщика, в течение месяца со дня формирования «Счета». Неправильность расчета суммы платежа не освобождает плательщика от оплаты.

    4.3. В случае просроченного более двух месяцев платежа, плательщики включаются в списки задолжников, которые передаются в администрацию района, в жилищно-эксплуатационные организации района и организации — поставщики услуг, для принятия мер.

    4.4. При просрочке платежей производится взыскание в установленном порядке суммы задолженности и судебных издержек с должника.

    4.5. При изменении численного состава семьи или других изменениях, влияющих на сумму начислений, а также при обоснованной претензии к начисленной сумме платежа по «Счету» (п. 4.2.), плательщик обязан явиться в бухгалтерию жилищно-эксплуатационной организации для внесения изменений в «Карточку лицевого счета» с последующим пересчетом суммы ежемесячного платежа. Внесение изменений производится только бухгалтером.

    4.6. В случае необходимости допускается внесение изменения в значение реквизита «Оплатить до _____». Изменение вносится бухгалтером и заверяется подписью бухгалтера и печатью жилищно-эксплуатационной организации.

    4.7. Население может вносить платеж по «Счету» в любом отделении банка, осуществляющем прием платежей, независимо от района проживания. При внесении платежа плательщик предъявляет «Счет», сформированный ВЦКП.

    4.8. Запрещается включение (добавление) в «Счет» платежей за услуги, отсутствующие в бланке платежного документа. Запрещаются подчистки и исправления сумм в «Счете».

    4.9. Оплата за просроченные месяцы производится по предъявленным «Счетам» за каждый месяц отдельно. При этом кассиром (оператором) взимается пеня, начиная с даты, указанной в реквизите «Оплатить до _____». Процент пени устанавливается действующим законодательством.

    4.10. При внесении платежей вперед плательщик заполняет отдельный «Счет» в учреждении банка. Бланк счета кассир (оператор) выдает плательщику. Бланками кассиры (операторы) обеспечиваются ВЦКП бесплатно.

    4.11. В случае потери или порчи по вине плательщика сформированного «Счета», платежный документ восстанавливается для плательщика бухгалтерией жилищно-эксплуатационной организации за дополнительную плату в размере 2% от минимальной заработной платы.

    4.12. Плательщик обязан хранить оплаченный «Счет-квитанцию» в течение трех лет.

    4.13. В подтверждение принятого платежа на извещении и квитанции «Счета» ставится оттиск кассового аппарата и подпись кассира (оператора) отделения банка, удостоверяющая указанную сумму.

    5. Порядок взаимоотношений между организациями,
    участвующими в приеме, обработке, учете
    и получении платежей

    5.1. Платежи по «Счету» могут производится по заявлению плательщика безналичным путем учреждениями банка, по договору с ВЦКП. В этом случае плательщик после оформления заявления в банке сообщает в бухгалтерию жилищно-эксплуатационной организации наименование банка, его адрес и номер лицевого счета, с которого будет производиться оплата.

    Бухгалтерия жилищно-эксплуатационной организации передает эти данные в ВЦКП, на основании которых ВЦКП формирует «Счет» на каждого плательщика отдельно по отделению банка, на основании которых банк выполняет списание сумм с вклада и перечисление их на расчетный счет ВЦКП.

    При снятии суммы платежа с вклада «Счет-квитанция» остается в отделении банка, а «Счет-извещение» возвращается в ВЦКП.

    5.2. Учреждения банка, принятые от населения в течение для «Счета», группируют в пачки, оформляют бандероль с указанием количества документов в пачке и суммы, затем передают бандероли в отделение банка.

    5.3. Платежные документы по принятым и по перечисленным безналичным путем платежам отделения банка передают уполномоченному ВЦКП в сроки, обусловленные двухсторонними договорами. Документы передаются в обандероленном виде, с указанием на бандероли номера отделения банка, даты оплаты, количества документов и суммы дня.

    5.4. Платежные поручения для перечисления сумм платежей и сумм пени на расчетный счет ВЦКП оформляются в те же сроки.

    5.5. После первичной обработки «Счетов» в отделениях банков весь последующий учет платежей, их оперативную обработку и распределение в пользу организаций-поставщиков услуг осуществляет ВЦКП. Полученные суммы платежей после формирования учетных и отчетных документов, ВЦКП перечисляет на расчетные счета организаций-поставщиков жилищных и коммунальных услуг за вычетом сумм комиссионного вознаграждения банка в размере 3%, от поступивших сумм, стоимости услуг ВЦКП в размере 5% от плановых платежей, стоимости услуг жилищно-эксплуатационных организаций в размере 2% от плановых платежей, а также всех налогов, установленных действующим законодательством.

    5.6. Собранная сумма пени, а также сумма по платежам, заплаченным вперед, распределяется между организациями-поставщиками услуг пропорционально начислениям.

    5.7. Платежные документы населения («Счет-извещение») после обработки хранятся в ВЦКП в течение трех лет. ВЦКП обязан предоставлять платежные документы для ознакомления организациям-поставщикам услуг.

    5.8. Работа с задолжниками по видам услуг, включенным в «Счет», осуществляется организациями-поставщиками конкретных услуг.

    Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

    Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты 220 Вольт
    Adblock
    detector