Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Уставной капитал лизинговой компании требования

Лизинговым компаниям пропишут собственный капитал

Банк России в рамках реформы лизинговой отрасли собирается ограничить список активов, используемый для расчета капитала лизинговых компаний. При этом на первом этапе будет использована отчетность по РСБУ, однако с 2022 года капитал будет рассчитываться на основе МСФО. Несмотря на установленный переходный период, многим небольшим компаниям придется уйти с рынка или объединиться. Компаниям, у которых лизинг является одним из видов бизнеса, может потребоваться замена активов, входящих в капитал.

Банк России разработал методику расчета капитала для лизинговых компаний, рассказал “Ъ” представитель регулятора. Предполагается, что она будет действовать после принятия поправок к законодательству, регулирующему деятельность отрасли, и как минимум до 2022 года.

Реформа лизинговой отрасли активно обсуждается с весны 2016 года. К началу следующего года были разработаны поправки к профильному законодательству, и в конце января 2018 года проект был направлен в правительство. В нем, в частности, установлены требования к минимальному капиталу лизинговых компаний. На первом этапе у компаний с активами менее 500 млн руб. он должен составлять 10 млн руб., для более крупных — 50 млн руб. К 2020 году минимальный капитал увеличивается соответственно до 20 млн руб. и 70 млн руб.

Рассматривались две методики расчета капитала — по стоимости чистых активов исходя из отчетности по МСФО и так называемый квазибазельский подход, когда в расчет принимается только часть активов из отчетности по РСБУ. Как пояснили в ЦБ, «первый подход является более совершенным, однако из-за методических и информационных проблем выбор пал на второй, как более простой». Впоследствии, к 2022 году, в рамках реформы лизинговой отрасли произойдет переход компаний на новый учет по МСФО. И тогда, по мнению ЦБ, «большая часть методологических проблем исчезнет».

Методика расчета капитала, в частности, обсуждалась с компанией «Сбербанк Лизинг». По словам финансового директора организации Алексея Киркорова, «свои предложения компания высказала, теперь ждем итоговых формулировок». В «ВТБ Лизинг» отказались говорить о конкретных деталях методики, назвав обсуждение преждевременным.

Для разработки методики, а также оценки потребности лизинговых компаний в капитале в конце прошлого года Банк России провел опрос. По данным регулятора, из 300 приглашенных организаций, в нем приняли участие 90 компаний. Их суммарные активы на конец третьего квартала превышают 1,9 трлн руб., при этом активы всей отрасли в ЦБ оценивают в 2–2,2 трлн руб. Таким образом, на принявшие в опросе компании приходится 85–95% активов. Совокупный капитал 90 компаний составил 200 млрд руб.

По данным ЦБ, из опрошенных компаний в настоящее время требованию по представленной методике не удовлетворяют лишь восемь. При этом половину из них ждет плановая докапитализация, вторая половина нуждается в помощи их собственников—физических лиц. К 2022 году требованиям не будут удовлетворять еще пять компаний. «Однако, учитывая, что их капитал уже составляет 14–15 млн руб., за счет капитализации текущей прибыли все они в течение трех лет преодолеют необходимый рубеж»,— уверены в ЦБ.

Какие замечания просили учесть участники рынка лизинга при проведении реформы

Однако даже такие суммы могут быть неподъемны для отдельных участников рынка. «С наибольшими проблемами при формировании необходимого капитала могут столкнуться компании, у которых на балансе присутствует значительный объем непрофильных активов с низким уровнем качества на фоне небольшого размера капитала и возможностей собственников по его увеличению»,— считает младший директор по банковским рейтингам «Эксперт РА» Руслан Коршунов. По его словам, такая ситуация возникает при передаче проблемных активов со стороны собственников, «что было распространено, когда нормативные требования к лизинговой отрасли были более лояльными». Кроме того, по словам господина Коршунова, новые требования могут затронуть компании, у которых лизинг не является единственным видом деятельности,— им придется заменить ту часть активов, которые не будет использоваться в расчете капитала, либо уйти с рынка. «Малые региональные лизинговые компании с небольшим капиталом будут вынуждены сворачивать бизнес либо объединяться, чтобы удовлетворять требованиям по размеру собственных средств»,— считает он.

Читать еще:  Приобрести авто в лизинг

Требования к лизинговым организациям

Критерии отбора

При отборе лизинговой компании МСП Банк руководствуется следующими критериями:

Организационные критерии:

  • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ;
  • отсутствие негативной информации в отношении деловой репутации Лизинговой компании;
  • отсутствие санкций со стороны надзорных и контролирующих органов (ФСФМ, ФСФР, ФНС России, Прокуратура России и т.д.);
  • отсутствие неоконченных судебных споров Лизинговой компании с органами государственной власти, государственными организациями (министерствами и ведомствами), контролирующими, налоговыми и надзорными органами (Банк России, ФСФМ, ФСФР, ФНС России, Прокуратура России), в которых данная Лизинговая компания является ответчиком, а также с иными организациями и лицами, в рамках которых данная Лизинговая компания является ответчиком, исковые требования по которым составляет более 5% валюты баланса (стоимости активов) Лизинговой компании;
  • наличие практического опыта реализации лизинговых проектов — не менее 1 года;
  • наличие внутреннего нормативного документа Лизинговой компании, регламентирующего порядок отбора Лизингополучателей, в т. ч. являющихся Субъектами МСП, включая оценку их финансового положения, условия реализации проектов Субъектов МСП.

Финансовые критерии:

  • устойчивое финансовое положение (значение внутреннего рейтинга финансового состояния и платежеспособности клиента, рассчитанного в соответствии с нормативными документами АО «МСП Банк», не ниже 20 баллов — для Лизинговых компании с финансовым положением, оцененным как «хорошее», или не ниже 35 баллов — для Лизинговых компании с финансовым положением, оцененным как «среднее»);
  • наличие полностью сформированного уставного капитала;
  • положительное значение собственного капитала и чистых активов;
  • величина капитала (стр.1300 бух.баланса) в соответствии с балансом Лизинговой компании на последнюю отчетную дату:
    • не менее 10 млн. рублей по продуктам «Лизинг – Региональный потенциал МСП» и «Лизинг – Приоритет МСП»
    • не менее 50 млн. руб. по продуктам «Лизинг – Целевой» и «Лизинг – Выгодные условия»;
  • отсутствие нереструктурированной просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами и другими государственными органами;
  • отсутствие на последнюю отчетную дату убытков, влекущих снижение стоимости чистых активов более чем на 25% по сравнению с максимально достигнутым уровнем в течение последних 12 месяцев;
  • отсутствие просроченных платежей по обслуживанию кредитного портфеля за последние 180 календарных дней (положительная кредитная история);
  • финансовое положение, определенное в соответствии с нормативными документами АО «МСП Банк», не хуже среднего;
  • концентрация лизингового портфеля на одного лизингополучателя (величина, приходящаяся на одного Лизингополучателя в лизинговом портфеле Лизинговой компании) менее 25% от объёма лизингового портфеля Лизинговой компании;
  • размер заемных средств (стр. 1410 бух.баланса + стр. 1510 бух. баланса) в соответствии с балансом Лизинговой компании на последнюю отчетную дату, не превышающий более чем в 25 раз размер ее капитала (стр. 1300 бух. баланса);
  • суммарные обязательства Лизинговой компании (размер заемных средств (стр. 1410 бух.баланса + стр. 1510 бух. баланса) и размер предоставленных поручительств в пользу третьих лиц), не превышающие размер текущей задолженности лизингополучателей по лизинговому портфелю Лизинговой компании.
  • размер просроченных обязательств Лизингополучателей (свыше 60 дней) по лизинговому портфелю Лизинговой компании (остаток задолженности по лизинговым платежам) не более 15% от размера текущей задолженности по лизинговому портфелю Лизинговой компании на последнюю отчетную дату.
Читать еще:  Вид деятельности лизинговой компании

« Назад

ЦБ предложил ввести требования к капиталу лизинговых компаний

Банк России намерен ввести аккредитацию для лизинговых компаний и требования к их капиталу, сообщил на форуме «Ведомостей» «Эффективные инструменты роста» директор департамента финансовой стабильности ЦБ Сергей Моисеев, передает корреспондент РБК. Регулятор рассчитывает, что новые правила начнут действовать с 2019 года.

ЦБ совместно с правительством собираются реформировать рынок лизинга, который, по данным рейтингового агентства RAEX, к 2016 году достиг 3 трлн руб. и занял 11-е место в мире по объему портфеля. В числе поводов для реформы—проблемы, связанные с непрозрачностью этого рынка, говорит Моисеев.

Сейчас рынок лизинга не регулируется, закон о лизинге определяет только базовые понятия, любая компания может называться лизинговой и претендовать на субсидии и льготы. «Мы даже не знаем, сколько таких компаний на рынке, — признался представитель ЦБ на конференции. — Лизингодателем может быть даже физическое лицо».

Из-за отсутствия системы аккредитации возникли прецеденты, когда создавались компании-однодневки, которые получали субсидии из региональных бюджетов, а затем исчезали, объяснил Моисеев. Еще одна проблема, по его словам, — компании, которые сдают оборудование в лизинг аффилированным структурам и получают за счет этого налоговые льготы.

Моисеев привел данные Росфинмониторинга, согласно которым сейчас в России насчитывается около 3 тыс. компаний, которые хотя бы раз проводили лизинговую сделку. «Если посмотреть на тех, кто публично заявляет о себе как о лизинговой компании, то таких на рынке около двухсот», — добавил он.

Чтобы повысить прозрачность рынка лизинга, регулятор планирует обязать компании состоять в саморегулируемых организациях (СРО) или получать аккредитацию в ЦБ. Какая из этих моделей целесообразна, регулятор пока не решил, но с точки зрения технических затрат доверить ведение реестров лизинговых компаний СРО более выгодно, рассказал Моисеев.

Другая мера — запретить компаниям, занимающимся лизингом, вести другой бизнес.

Рассматривается и вариант введения минимального требования к капиталу лизинговых компаний. «Возможно, это будет не менее 70 млн руб.», — уточнил Моисеев.

Помимо этого, ЦБ предлагает обязать их вести отчетность по МСФО. Сейчас лизинговые компании отчитываются только по РСБУ.

Все эти нововведения относятся к компаниям, занимающимся финансовым лизингом, когда предмет лизинга переходит во владение клиента, срок жизни контракта совпадает со сроком жизни имущества и все риски несет клиент, подчеркнул Моисеев. Компаний, занимающихся арендой имущества и его прокатом, нововведения не коснутся.

ЦБ рассчитывает, что законопроект, регулирующий рынок лизинга, появится до конца года. По словам Моисеева, если закон примут в весеннюю сессию Госдумы, то компаниям предоставят полтора года для адаптации к новым требованиям. Вступить в силу закон должен в начале 2019 года.

Банк России разработал методику расчета капитала для лизинговых компаний

Банк России в рамках реформы лизинговой отрасли собирается ограничить список активов, используемых для расчета капитала лизинговых компаний. Компаниям, у которых лизинг является одним из видов бизнеса, может потребоваться замена активов, входящих в капитал, пишет «Коммерсант».

Как рассказал изданию представитель Банка России, разработанная регулятором методика расчета капитала лизинговых компаний, как предполагается, будет действовать после принятия поправок к законодательству, регулирующему работу отрасли, и как минимум до 2022 года.

Читать еще:  Что такое выкупная цена предмета лизинга

Реформа лизинговой отрасли активно обсуждается с весны 2016 года. К началу следующего года были разработаны поправки к профильному законодательству, и в конце января 2018 года проект был направлен в правительство. В нем, в частности, установлены требования к минимальному капиталу лизинговых компаний. На первом этапе у компаний с активами менее 500 млн рублей он должен составлять 10 млн, для более крупных — 50 млн. К 2020 году минимальный капитал увеличивается до 20 млн и 70 млн рублей соответственно.

Рассматривались две методики расчета капитала — по стоимости чистых активов исходя из отчетности по МСФО и так называемый квазибазельский подход, когда в расчет принимается только часть активов из отчетности по РСБУ. Как пояснили в ЦБ, «первый подход является более совершенным, однако из-за методических и информационных проблем выбор пал на второй как более простой». Впоследствии, к 2022 году, в рамках реформы лизинговой отрасли произойдет переход компаний на новый учет по МСФО. И тогда, по мнению ЦБ, «большая часть методологических проблем исчезнет».

Методика расчета капитала, в частности, обсуждалась с компанией «Сбербанк Лизинг». «Свои предложения компания высказала, теперь ждем итоговых формулировок», — сказал финансовый директор организации Алексей Киркоров. В «ВТБ Лизинге» отказались говорить о конкретных деталях методики, назвав обсуждение преждевременным.

Для разработки методики, а также оценки потребности лизинговых компаний в капитале в конце прошлого года Банк России провел опрос. По данным регулятора, из 300 приглашенных организаций в нем приняли участие 90. Их суммарные активы на конец III квартала превышают 1,9 трлн рублей, при этом активы всей отрасли в ЦБ оценивают в 2—2,2 трлн. Таким образом, на принявшие участие в опросе компании приходится 85—95% активов. Совокупный капитал 90 компаний составил 200 млрд рублей.

По данным ЦБ, из опрошенных компаний в настоящее время требованию по представленной методике не удовлетворяют лишь восемь. При этом половину из них ждет плановая докапитализация, вторая половина нуждается в помощи их собственников — физических лиц. К 2022 году требованиям не будут удовлетворять еще пять компаний. Однако с учетом того, что их капитал уже составляет 14—15 млн рублей, за счет капитализации текущей прибыли все они в течение трех лет преодолеют необходимый рубеж, уверены в ЦБ.

Но даже такие суммы могут быть неподъемны для отдельных участников рынка. «С наибольшими проблемами при формировании необходимого капитала могут столкнуться компании, у которых на балансе присутствует значительный объем непрофильных активов с низким уровнем качества на фоне небольшого размера капитала и возможностей собственников по его увеличению», — считает младший директор по банковским рейтингам агентства RAEX («Эксперт РА») Руслан Коршунов. По его словам, такая ситуация возникает при передаче проблемных активов со стороны собственников, «что было распространено, когда нормативные требования к лизинговой отрасли были более лояльными». Кроме того, по словам Коршунова, новые требования могут затронуть компании, у которых лизинг не является единственным видом деятельности, — им придется заменить ту часть активов, которая не будет использоваться в расчете капитала, либо уйти с рынка. «Малые региональные лизинговые компании с небольшим капиталом будут вынуждены сворачивать бизнес либо объединяться, чтобы удовлетворять требованиям по размеру собственных средств», — считает он.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector
×
×