Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Деятельность лизинговых компаний

Лизинговые компании

Лизинг представляет собой особый род инвестиционной деятельности, когда лизингодатель в лице лизинговых компаний приобретает оборудование у поставщика с целью дальнейшей сдачи его в аренду клиенту на особых условиях. В договоре о лизинговых услугах оговаривается оплата, срок аренды, в конце которого предмет лизинга переходит в собственность получателя.

Продажа в лизинг является выгодным решением для развития отечественного бизнеса. Предметом лизинга является объект, который имеет индивидуальные признаки и может быть отнесен, согласно законодательству, к основным фондам. Объектом лизинговой аренды не может быть:

  • земельный участок;
  • объект природы;
  • производственные комплексы;
  • отдельные цеха и участки промышленных предприятий.

Лизинговые компании

Лизинговой компанией является юридическое лицо, которое передает право владения и пользования объектом другому юридическому или физическому лицу на основании лизингового договора.

Под лизинговой компанией понимается субъект деятельности, который законно наделен правом предоставлять услуги лизинга, хотя по своему правовому статусу может и не быть финансовой организацией.

В законодательных актах нашей страны есть ограничения относительно компаний, которые могут заниматься услугами финансового лизинга. Юридическое лицо может выступать в роли лизингодателя на основании договора о предоставлении финансового лизинга только в том случае, если имеет соответствующую лицензию на проведение таких операций.

Предприниматели для получения прибыли и развития бизнеса могут не иметь собственного оборудования. Достаточно обладать лишь правом пользования техникой на определенный срок. Это является актуальным для предприятий, которые не располагают достаточными средствами для покупки имущества в собственность. Вариант лизинга дает возможность иметь арендованное оборудование за умеренную плату. Фактическая роль лизинговых компаний состоит в финансировании покупки оборудования, обеспечении его поставки, установки и наладки к работе.

Лизинговые компании могут быть:

  • специализированными, когда в роли объекта выступают определенные группы техники, например, автомобили, компьютеры, строительная техника;
  • универсальными, когда в лизинг передается разнообразное оборудование и техника.

Лизинговые компании бывают независимыми или выступают в роли филиалов и дочерних организаций крупных промышленных корпораций, торговых компаний, банковских учреждений, страховых обществ. В наше время крупный строительный или промышленный бизнес имеет свои лизинговые компании для возможности сдавать в аренду продукцию собственного производства. Часто можно встретить лизинговые компании, относящиеся к посредническим или торговым палатам.

Учредителями лизинговых компаний могут быть различные организации, корпорации, банки, ассоциации, которые объединяют свои средства на основании учредительного договора. Кроме денежных средств, в уставный фонд включаются здания, техника, сооружения, материальные ценности и другое имущество. Учредители принимают участие в управлении делами, получают дивиденды от деятельности, а в случае ликвидации, получают свою долю имущества или средств.

Лизинговый контракт

Отношения между лизинговой компанией и клиентом строятся на основании договора. В нем предусмотрены следующие данные:

  • субъекты договора;
  • тип аренды;
  • объект лизинга, с указанием его контрактной стоимости, определением качества, установлением собственника;
  • период действия лизингового договора;
  • права и обязанности каждого субъекта, обязательства по выплатам, варианты владения оборудованием после периода лизинга, оказание дополнительных услуг, ответственность за невыполнение обязательств, причинение вреда предмету лизинга;
  • условия платежей: размер, способ оплаты, сроки;
  • условия поставки оборудования, гарантии;
  • причины и порядок расторжения договора.

Важные моменты соглашения

Лизинг целесообразен только в том случае, если взаимовыгоден каждой из сторон: лизинговой компании и арендополучателю. Для каждого конкретного случая тщательно разрабатываются условия договора. Решение о сотрудничестве включает обсуждение каждого этапа лизинга, учитываются все обстоятельства:

  • срок службы объекта, исходя из технико-экономической документации. Период лизингового договора не должен превышать срок нормативной эксплуатации оборудования;
  • первоначальная цена предмета договора, срок его амортизации;
  • динамика инфляции, которая может влиять на стоимость оборудования и величину отчислений;
  • конъюнктура рынка, способная изменить условия операций по аренде.

Лизинговые платежи

Лизинговая компания взыскивает за аренду объекта платежи, определяющиеся договором. Эта стоимость включает в себя инвестиционные расходы арендодателя и суммы вознаграждения. В эту стоимость не включается выкупная цена объекта, если оговорена его передача по окончании срока договора.

К инвестиционным расходам, которые возмещаются компании-арендодателю, относят:

  • первоначальную цену объекта;
  • проценты за кредит, если оборудование приобреталось таким способом;
  • обязательные платежи, налоги и страхование, если они были уплачены компанией;
  • затраты на восстановление или капитальный ремонт предмета договора и др.

Лизингодатель имеет ряд преимуществ. В отличие от кредитора арендодатель оставляет за собой все права владения оборудованием. За ним закрепляется большинство обязанностей, которые касаются предмета аренды.

При финансовом лизинге арендодатель предоставляет широкий спектр услуг по покупке оборудования: занимается подбором техники, производит страхование, регистрацию, оплачивает таможенные услуги. В его сферу деятельности также входят посреднические, маркетинговые, рекламные услуги, другие коммерческие операции. Договор лизинговой аренды значительно отличается от кредитного соглашения. Он более гибок и содержит удобные схемы финансирования.

Депутаты поспорили с Минфином и ЦБ о реформе отрасли

Вопрос развития лизинговой отрасли уперся в то, кто будет заниматься ее регулированием. Минфин и ЦБ настаивают на поднадзорности всего рынка Банку России с жесткими ограничениями по отношению к его участникам. Крайне либеральный проект депутата Евгения Шулепова, в котором отсутствуют многие базовые требования к лизинговым компаниям, предполагает передачу регулирования незначительной части рынка федеральному органу исполнительной власти, которым может стать Минэкономразвития.

Минфин и Банк России направили критические отзывы на проект поправок к закону «О лизинге», разработанный депутатом от «Единой России» Евгением Шулеповым (с ними ознакомился “Ъ”, их отправку подтвердили в ЦБ и Минфине, а получение — господин Шулепов). Критику вызвало, в частности, отсутствие, по выражению Минфина, «целого ряда концептуальных положений регулирования лизинговой деятельности» — например, требований к минимальному размеру капитала компаний, полномочий ее регулятора по контролю и надзору за ними, положений по введению саморегулирования в отрасли. «Проект не предусматривает меры по повышению транспарентности лизинговой деятельности»,— отмечает ЦБ. К тому же предложение господина Шулепова «увязывает получение статуса специального субъекта лизинговой деятельности (тех, кто попадает под регулирование.— “Ъ” ) с получением адресных мер государственной поддержки», а это касается узкой группы компаний, «находящихся в прямой собственности правительства», опасаются в Банке России. «Депутатские поправки ограничивают круг субъектов регулирования несколькими компаниями, в то время как правительственная версия охватывает около 80% легального рынка лизинга»,— утверждает представитель ЦБ.

Предложенный Евгением Шулеповым документ является альтернативной версией соответствующих поправок, разработанных Минфином и ЦБ. Они были внесены в Госдуму правительством в конце 2018 года и приняты в первом чтении ровно год назад.

Согласно проекту Минфина и Банка России, регулировать лизинговые компании должен ЦБ. Эти компании будут обязаны иметь собственный капитал 20–70 млн руб. (в зависимости от активов), составлять аудированную отчетность, а также вступить в саморегулируемую организацию. В законопроекте господина Шулепова этих норм нет, а регулировать тех, кто все-таки попадет под надзор, должен федеральный орган исполнительной власти, назначаемый правительством. «Принципиальное различие между моим законопроектом и законопроектом, который представил Минфин,— это вопрос о том, кто будет регулировать лизинговую отрасль,— отмечает депутат.— И Минпромторг, и Минэкономразвития считают, что это должен быть не ЦБ, а именно Минэкономразвития, поскольку лизинг — это не чисто финансовый инструмент, а в нем участвует также имущественный комплекс, а это уже сфера развития экономики, за что Банк России не отвечает». При этом, по словам Евгения Шулепова, Минфин и ЦБ настаивают «на полностью финансовой природе лизинга». В Минпромторге и Минэкономразвития не ответили на запрос “Ъ”. «Усиление рисков в лизинговом секторе, чей портфель на начало 2020 года приблизился к 5 трлн руб., чревато потерей стабильности в финансовом секторе, поскольку основными кредиторами лизингодателей являются банки и НПФ»,— опасаются в ЦБ. По словам представителя Банка России, профиль регулирования и надзора определяется характером и структурой рынка.

Читать еще:  Стоимость лизинга формула
Алексей Моисеев, заместитель министра финансов, о лизинговой индустрии, декабрь 2018 года

Мы далеко не все знаем про отрасль и не понимаем, какие риски там накопились

По словам директора по сопровождению бизнеса группы компаний «Альфа-Лизинг» Вероники Новиковой, основные аспекты регулирования, предложенные ЦБ, будут способствовать только консолидации бизнеса у крупных игроков и росту расходов лизинговых компаний. «Сам смысл регулирования в данном формате до сих пор непонятен, так как давно существуют и работают схемы регулирования внутри банковских групп, к которым относится большая часть крупных игроков, регулирование же субсидирования всегда велось соответствующими ведомствами, являющимися владельцами процессов той или иной субсидии»,— утверждает она. Гендиректор «Европлана» Александр Михайлов также поддерживает большую самостоятельность лизинговой отрасли, однако, по его мнению, «сообщество только выиграет, если появятся четкие правила и элементы регулирования, стимулирующего развитие».

Кто может заниматься лизингом — тенденции развития лизинга в России

Бизнес-план открытия лизинговой компании

Во всех регионах России большая часть лизинговых сделок приходится на автотранспорт и спецтехнику, все остальные категории имущества далеко позади и с большим отставанием. В дальнейшем рынок будет развиваться в сторону недвижимости и промышленного оборудования.

Лизинг – это не тот бизнес, в который можно войти, не обладая большим капиталом, знаниями и опытом. Но рынок лизинга в 2020 году продолжает расти, спрос на подобные услуги достаточно велик, поэтому тема вызывает все больший интерес. Но скажем сразу: если у вас нет десятков (и даже сотен) миллионов рублей, то в этот бизнес вам не войти. Причины просты, но для этого нужно понять, как работают лизинговые компании.

В лизинговых операциях одна компания передает свое имущество другой во временное пользование. Но это не арендная сделка, здесь подразумевается постепенный выкуп имущества. Говоря проще, лизинговые компании занимаются кредитованием, но не в той форме, в которой это делают банки. Условия могут быть таковы, что подобная сделка будет гораздо дешевле банковского кредита.

Объектами лизинга выступает любое имущество, но обычно речь идет о довольно дорогом (поэтому мы сразу сказали, что здесь требуются очень большие стартовые вложения). Обычно это:

  • автомобили;
  • производственное оборудование;
  • здания и сооружения.

Практический смысл лизинга в том, что получатель может использовать имущество сразу, а платить за него потом. Иногда первые платежи могут начаться даже через шесть месяцев, все эти моменты обговариваются отдельно и вполне допустимы. Главное преимущество подобных сделок заключается в том, что в плюсе обычно остаются обе стороны. Лизинговые компании занимаются реализацией имущества и получают больше прибыли (пусть и не сразу), получатели могут быстро расширить или начать бизнес, не обладая большим капиталом.

Как вид услуг, лизинг в России появился не так давно, но быстро набрал популярность. Не секрет, что отечественные компании зачастую ограничены в средствах, а банковские кредиты очень дороги. Все это стало благодатной почвой для развития этой услуги в России.

Тенденции развития лизинга в России таковы, что все больше компаний предпочитают именно такие сделки, а не банковские кредиты. Риски для них становятся существенно ниже. Если с бизнесом возникли проблемы, то компания обычно может вернуть имущество и не платить за него полностью. В отличие от кредитов, которые нужно возвращать в полном объеме.

Бизнес-план лизинговой компании

Размер стартового капитала зависит от выбранного направления, но здесь возможны различные схемы работы. Например, лизинговая компания получает заказ на технику, но это не значит, что она уже есть в наличии. Под конкретную сделку покупается техника, которая отдается в лизинг. Это распространенный вариант организации бизнеса в России, который минимизирует риски.

В бизнес-плане необходимо учесть много моментов, особое внимание стоит обратить на рынок сбыта, конкурентов (это необязательно лизинговые компании). Нюансов очень много, приведем лишь один пример.

Компания решила заняться лизингом сельскохозяйственной техники. Но не учла, что в регионе есть программы поддержки сельского хозяйства, благодаря которым предприятия в этой отрасли получают не только дешевые кредиты, но и субсидии от государства. В результате лизинг для них будет значительно дороже.

По этой причине SWOT-анализу при разработке бизнес-плана лизинговой компании зачастую уделяют наивысшее внимание. Финансовые аспекты просчитать относительно легко, а вот препятствия, как в примере, не всегда очевидны и лежат на поверхности. Вы можете скачать пример бизнес-плана лизинговой компании здесь:

Как открыть лизинговую компанию с нуля

Специфика бизнеса подразумевает регистрацию только ООО. Коды ОКВЭД: 77.1 и 77.3. Обязательно потребуется офисное помещение, а также другие, в зависимости от выбранного направления лизинга. Это может быть склад, автостоянка и т. д. Необходима разработка хорошего сайта.

Из персонала даже для небольшой компании потребуются:

  • юрист;
  • менеджеры по работе с клиентами;
  • сотрудник службы безопасности;
  • бухгалтер.

На практике для всех, кроме менеджеров по работе с клиентами, устанавливают фиксированные заработные платы. Для продажников всегда эффективна бонусная система, которая подразумевает получение процента от сделок. Сотрудник службы безопасности необходим для проверки компаний, которые к вам обратились. Мошенничество в этой сфере пусть и не слишком частое, но встречается.

Совершенно точно не стоит экономить на юристе, именно в его обязанности будет входить составление договоров лизинга. А это одна из самых важных частей этого бизнеса, ошибки в которой совершенно недопустимы. Любые спорные ситуации должны трактоваться в пользу лизинговой компании.

Как передать имущество в лизинг

Формат договора и другие условия зависят от каждой конкретной компании и специфики имущества. В качестве объекта лизинга могут выступать любые непотребляемые вещи, за исключением природных объектов. По типовому договору получатель имущества получает его в аренду и имеет право выкупа после окончания договора или в другой момент, если это оговорено отдельно.

Читать еще:  Операционный лизинг автомобилей для физических лиц

У бухгалтерского и налогового учета есть свои особенности, так как в данном случае сделка считается как аренда, а не как продажа имущества. Нюансов очень много, поэтому в любой компании всегда есть не только штатный бухгалтер, но и юрист с соответствующим профилем.

Страхование имущества можно считать обязательным условием, при этом оно обычно осуществляется за счет лизингополучателя, но фактически договор со страховой компанией заключает лизингодатель, который выступает в роли собственника имущества. Отметим, что страхование не является обязательным, но на практике к нему прибегают практически все компании. Таким способом они минимизируют возможные риски. Тарифы зависят от вида имущества.

Как правильно продавать лизинг

Лизинг как бизнес все еще новинка для России. Многие компании уже наработали свой собственный опыт, но делятся им крайне редко. Тем не менее, на основе некоторых имеющихся данных и общемирового опыта есть возможность сделать ряд выводов, которые помогут начинающей лизинговой компании успешно выйти на рынок.

Можно долго говорить о маркетинговой стратегии, рекламных кампаниях, работе с клиентами, но основополагающим фактором успеха являются цены. Нужно понимать, что лизинговая компания обычно вынуждена работать в ценовой категории, которая находится в промежутке между ценой просто покупки имущества и стоимостью банковского кредита.

Потенциальным клиентам нужно объяснять, в чем будет их выгода, показывать им конкретные цифры, объяснить все сложные пункты договора. На практике работает именно такой подход. Поэтому требования к менеджерам по продажам здесь довольно высокие, требуется не только стандартная коммуникабельность и стрессоустойчивость, но и экономическое образование.

Интересно и то, что многие компании в ценах подходят вплотную к стоимости банковского кредита, а иногда и превышают его (например, за счет навязывания дополнительных услуг вроде обслуживания автотранспорта в собственном центре). На это стоит обратить особое внимание при исследовании рынка. Вполне возможно, что конкурентов можно будет обойти с помощью разумных и рыночных цен.

Заключение

Во всех регионах России большая часть лизинговых сделок приходится на автотранспорт и спецтехнику, все остальные категории имущества далеко позади и с большим отставанием. В дальнейшем рынок будет развиваться в сторону недвижимости и промышленного оборудования. Все так, как это происходило в странах Запада.

На наш взгляд, стоит обратить внимание на сегмент малого бизнеса, здесь могут быть скрыты очень большие возможности лизинга. В малом бизнесе зачастую требуется покупать оборудование стоимостью в несколько сотен тысяч рублей, а лизинговые компании зачастую с такими суммами не работают, им это не интересно. В результате начинающий бизнесмен вынужден обращаться за дорогими банковскими кредитами, так как иного выхода у него нет. Вот в этом сегменте конкуренция низкая, а спрос очень велик.

Но даже при такой схеме работы лизинговая компания потребует существенных стартовых вложений. Тот, кто может заниматься этим видом деятельности, обычно вкладывает собственный капитал, который был заработан в другом бизнесе. Это самый распространенный путь, а вот использование заемных средств – плохой вариант.

При таком развитии событий получается ситуация, когда лизинговая компания берет кредит только для выдачи более дешевых кредитов (сделки лизинга можно рассматривать именно так). Такой вариант организации этого бизнеса стоит считать неправильным, пусть он и успешен на сегодняшний день Но работает он только за счет высоких цен и навязывания дополнительных услуг. В данный момент это приносит прибыль только потому, что на рынке нет большой конкуренции.

ЛИЗИНГ: теория и практика финансирования

Хочешь знать всё о лизинге? В этой книге приведен практический опыт применения лизинга в российских организациях. Предложены рекомендации по расчету лизинговых платежей, их отражению в бухгалтерском учете, составлению и заключению договоров.

Лизинговая компания — что это такое простыми словами

Термин лизинг «to lease» в переводе с английского означает «сдавать в аренду». Является одним из способов оказания финансовой услуги, суть которой состоит в кредитовании покупки основных фондов (автомобиля, специальной техники, оборудования). В посткризисное время, когда получить банковский кредит очень сложно, а привлечь долгосрочные инвестиции тоже трудно, лизинг считается наиболее эффективной технологией развития бизнеса. Эта финансовая услуга способствует расширению производства, внедрению передовых технологий, увеличению фондов предприятия, приобретению современного оборудования.

Суть понятия

Лизингом является финансовый инструмент, который позволяет физическому или юридическому лицу пользоваться каким-либо имуществом, при этом оплачивать эту услугу и иметь возможность выкупить это имущество у арендодателя в дальнейшем. По сути это то же самое, что и аренда. Разница заключается в том, что когда истекает лизинговый договор, собственником объекта обычно становится лизингополучатель. При аренде арендодатель остаётся собственником имущества.

Лизинг – это способ получить средства на развитие производства. С помощью этого инвестиционного инструмента предприятие может модернизировать основные фонды и получить современное оборудование или другие необходимые предметы. Арендовать можно практически любое имущество (исключение земельный участок и объект природопользования).

В лизинговой сделке участвуют следующие субъекты:

СубъектКомментарий
ЛизингодателиЯвляются физическими или юридическими лицами, приобретающими имущество и предоставляющими его как объект лизинга с определёнными условиями и на определённое время
ЛизингополучателиЮридические или физические лица, которые в соответствии с лизинговым договором должны принять объект лизинга на определённых условиях во временное владение и пользование
Поставщики (продавцы)Юридические или физические лица, заключившие договор с лизингодателем о купле/продаже и продающие в установленный срок произведённое или закупаемое ими имущество, которое станет лизинговым объектом
СтраховщикЯвляется страховой компанией, участвующей в сделке и осуществляющей страхование разного рода рисков (имущественного, транспортного и пр.)
Объект лизингаЭто может быть любая непотребляемая вещь: предприятие или другой имущественный комплекс, здание, сооружение, оборудование, транспортное средство, любое недвижимое и движимое имущество (исключение объекты природопользования и имущество, которое запрещено для свободного обращения федеральным законодательством).

Предметом лизинга, которым пользуется лизингополучатель, владеет лизингодатель (лизинговая компания). Лизингополучатель станет собственником имущества, когда выплатит все лизинговые платежи.

Лизинговые объекты классифицируются по профильным группам. По принадлежности к какой-либо группе рассчитывается уровень риска сделки. В условиях нестабильной экономики в секторе автолизинга риски возмещения остаточной стоимости минимальные

Лизинговый платёжЭто плата за пользование арендованным имуществом

Лизинговые сделки делятся на несколько видов и дают возможность пользоваться:

  • Автомобилем;
  • Оборудованием;
  • Помещением;
  • Персоналом.

Интересный пример – лизинг персонала. Эта услуга имеет ряд преимуществ по сравнению с наймом: не нужно тратить время на поиск сотрудников и вести кадровое делопроизводство. Кроме того, не надо думать о социальных гарантиях для персонала. Достаточно обращения в кадровое агентство и подачи соответствующего запроса. Но нужно учитывать, что с 2016 года пользование заёмным трудом в России ограничено серьёзными законодательными нормами. Арендовать сотрудников можно лишь в кадровых агентствах.

Также интересен финансовый лизинг. Характерная особенность этой услуги заключается в том, что при приобретении имущества лизинговая компания заранее знает о передаче его лизингополучателю в соответствии с лизинговым соглашением. Причём отмечается взаимодействие продающего имущество и лизингополучателя по всем сторонам сделки. То есть, продавец – ответственное лицо, к которому может предъявлять претензии лизингополучатель относительно качества объекта лизинга. При этом купленное лизингодателем имущество обычно отгружается непосредственно продавцу.

Объектами финансового лизинга является недвижимость или долгосрочные производственные активы, поэтому его ещё называют капитальным. Этот вид услуги существенно снижает риски собственника имущества, так как условия договора почти идентичны договорам, которые заключаются при оформлении банковского кредита. Соглашение финансового лизинга предусматривает следующие действия:

  1. Возмещать в полном или почти полном объёме стоимость оборудования.
  2. Вносить периодическую плату, состоящую из стоимости оборудования и дохода лизингодателя (основная и процентная часть).
  3. Объявлять арендатора банкротом, если он неспособен выполнять заключённые обязательства.

Финансовый лизинг — это база, на основе которой образуются другие виды долгосрочной аренды – возвратная и раздельная. Возвратный лизинг – это система из двух договоров, когда владелец продаёт оборудование другой стороне и одновременно с этим заключает договор с покупателем о его долгосрочной аренде. Покупателем в таких сделках обычно бывает коммерческий банк, инвестиционная, страховая или лизинговая компания.

В итоге меняется только владелец оборудования. Пользователь остаётся прежним и получает возможность распоряжаться дополнительными средствами финансирования. Инвестор получает как обеспечение право собственности на имущество. Такие сделки часто проводят в условиях делового спада для того, чтобы стабилизировать финансовое положение предприятия.

При раздельном лизинге в сделке принимает участие третья сторона – инвестор, в качестве которого может выступать банковская организация, страховая или инвестиционная компания. Лизинговая фирма предварительно заключает контракт о долгосрочной аренде оборудования и приобретает его в собственность, оплачивая часть стоимости заёмными средствами. В качестве обеспечения используется приобретённое имущество, на которое оформляется закладная и лизинговые платежи (определённая часть может выплачиваться инвестору).

Кроме того, лизинговая фирма имеет возможность пользоваться преимуществами налогового щита, которые возникают при амортизации оборудования и погашении долговых обязательств. В большинстве случаев объектами этой формы лизинга становятся дорогостоящие активы такие, как месторождение полезных ископаемых, оборудование для добывающей отрасли промышленности, строительная техника и т. д.

Преимущества

Лизинг имеет ряд преимуществ:

  • не нужно единовременно привлекать крупные суммы денежных средств, чтобы приобрести необходимое имущество;
  • платежи распределяются удобно для лизингополучателя в соответствии со сроками, когда предприятие уже начало получать доходы от пользования объектом лизинга;
  • налоговые преференции (налоги на прибыль и на имущество, НДС) позволяют экономить средства;
  • применяется ускоренная амортизация, что уменьшает балансовую стоимость имущества значительно быстрее, в итоге уменьшается размер налога на имущество;
  • гибкий график погашения задолженности. Лизингополучатель не осуществляет лизинговые платежи до того, как объект лизинга будет введён в эксплуатацию;
  • объект лизинга может находиться на балансе и лизингодателя, и лизингополучателя. Если объект находится на балансе лизинговой фирмы, лизингополучатель может улучшать структуру своего баланса путём учёта объекта лизинга на забалансовых счетах (при кредитовании или прямой закупке это невозможно сделать);
  • когда лизинговый объект находится на балансе лизинговой компании, лизингополучатель может не проводить переоценку основных фондов (относительно объекта лизинга);
  • когда заканчивается срок договора, лизингополучатель приобретает объект по нулевой стоимости;
  • обычно лизинговое соглашение оформляется на 2 — 3 года, что составляет примерный срок окупаемости объекта лизинга. Если берётся оборудование, имеющее большой срок окупаемости, договор заключается на более длительный срок (5 – 6 лет). Однако, не все финансово-кредитные организации заключают соглашение на такой период времени;
  • получить финансовую поддержку при помощи лизинга намного проще, залоговое имущество требуется в очень редких случаях. Это обусловлено тем, что лизингодатель считается владельцем имущества до того, как закончится срок лизингового договора;
  • лизинг прост, доступен и эффективен, что позволяет лизингополучателю поддерживать производство в соответствии с современными рыночными требованиями. Это даёт значительные преимущества перед конкурентами.

Уникальность лизинга как финансового инструмента состоит в том, что в нём превосходно сочетаются характеристики финансового кредитования и долгосрочной аренды.

Особенности

В некоторых случаях лизинговый договор оформляется не напрямую, а с помощью посредника. При этом в соглашении указывается, что при временной неплатёжеспособности или банкротстве посредника лизинговые платежи будут поступать в адрес основного лизингодателя. Такие сделки называются сублизингом.

Трактовка лизинга, осуществление таких операций и их законодательное регулирование в России имеют определённую специфику. В соответствии с законодательством согласно лизинговому договору арендодатель обязан приобрести в собственность имущество, выбранное арендатором, у конкретного продавца, и предоставить этот объект за определённую плату для временного владения.

Таким образом, в РФ законодательно признан лишь финансовый лизинг, который характеризуется следующими специфическими чертами:

  1. Наличие третьего обязательного участника сделки – поставщика оборудования.
  2. Комплекс договорных отношений.
  3. Приобретение специального оборудования с целью сдачи его в долгосрочную аренду.
  4. Активная роль лизингополучателя.
  5. Обязательное использование лизингового имущества в предпринимательской деятельности.

Согласно законодательству лизинговыми объектами может быть любое имущество: предприятие, имущественный комплекс, здание, сооружение, оборудование, транспортная техника, движимое и недвижимое имущество, используемое в предпринимательских целях. Объектом лизинга в России не может быть:

  • Земельный участок и природные объекты;
  • Имущество, которое изъято из оборота или имеющее ограничения;
  • Результаты интеллектуальной деятельности.

Основными применяемыми в практике графиками лизинговых платежей являются:

  1. Регрессивный (ежемесячные платежи со временем уменьшаются).
  2. Аннуитетный (ежемесячные платежи остаются одинаковыми).
  3. Сезонный (платежи привязываются к сезонности деятельности лизингополучателя).

В лизинговом договоре может предусматриваться техническое обслуживание поставляемого оборудования, обучение кадров и т. п. Также в договоре может содержаться положение права (или обязанности) лизингополучателя о приобретении имущества по истечении срока соглашения.

Отличия лизинга от кредита

  • Получив кредит, покупатель сразу становится собственником имущества. Лизингополучатель станет владельцем лизингового объекта только по окончании срока договора;
  • При обращении в кредитно-финансовую организацию с просьбой о кредите, финансовое состояние заёмщика тщательно проверяется. Жестким требованиям банка могут соответствовать немногие участники бизнеса. В результате оформление кредита занимает длительный период времени. При оформлении лизинга финансовое положение лизингополучателя тоже проверяется, но не так строго;
  • При кредитовании первоначальный взнос обычно намного больше. Кроме того, по условиям лизингового договора, в отличие от кредитного, имеется возможность экономить на налогах.
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector
×
×