Проблемы управления кредитным риском - Как обезопасить себя в кризис?
Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Проблемы управления кредитным риском

Современные проблемы управления кредитными рисками

Рубрика: 9. Финансы, деньги и кредит

Дата публикации: 01.06.2016

Статья просмотрена: 1433 раза

Библиографическое описание:

Толмачева, И. В. Современные проблемы управления кредитными рисками / И. В. Толмачева. — Текст : непосредственный, электронный // Актуальные вопросы экономики и управления : материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2016 г.). — Москва : Буки-Веди, 2016. — С. 72-74. — URL: https://moluch.ru/conf/econ/archive/174/10648/ (дата обращения: 10.04.2020).

В статье рассмотрено общее понятие кредитного риска. Выявлены и проанализированы причины возникновения кредитных рисков для коммерческих банков. Акцентируется внимание на проблеме кредитоспособности предприятия, правильности формирования кредитной политики коммерческого банка. Сформулированы выводы.

Ключевые слова: кредитный риск, кредит, коммерческий банк, кредитоспособность, кредитная политика.

Постановка проблемы исследования. Вусловиях экономического кризиса, снижения реальных доходов населения увеличивается количество заемщиков банка, которые не могут своевременно расплатиться по своим обязательствам перед коммерческим банком. Это проблема невыполнения обязательств со стороны заемщика обозначается как реализация кредитного риска. Этот риск приносит убытки, как заемщику, так и кредитору. Возникшую ситуацию необходимо разрешать, так как эта ситуация негативно сказывается на дальнейшем экономическом развитии кредитования физических и юридических лиц. Интерес представляет изучение современных проблем управления кредитными рисками коммерческих банков.

Кредитный риск — это риск невозврата должником кредитных ресурсов коммерческому банку. Кроме того, необходимо определить, что такое риск вообще. Риск — это фактическое явление, которое несет убытки, потерю капитала или наоборот непредвиденную прибыль. Но в большинстве случаев риск несет убытки, потерю капитала и может быть приближение к банкротству.

Кредитный риск относится к одному из видов финансовых рисков, который предполагает возникновение денежных потерь в результате действия негативных факторов. [2, c.280] На наш взгляд, необходимо рассмотреть причины, ведущие к возникновению и реализации кредитных рисков. Физическое лицо, оформляя кредит в коммерческом банке, предоставляет необходимые документы, подтверждающие его личность и доходы. Работники отдела кредитования изучают и анализируют доходы с целью решения вопроса возможности выдачи кредитных ресурсов. Юридическое лицо также предоставляет ряд документов: устав предприятия, формы финансовой (бухгалтерской) отчетности, бизнес-план по использованию привлеченных средств.

Наибольшее внимание уделяется вопросам финансового состояния предприятия, непосредственно платежеспособности, финансовой устойчивости. Банк, выдавая кредитные ресурсы, должен быть уверен в возврате, не только этих ресурсов, но и получить процентные деньги. Ради именно процентных денег банк и проводит кредитные операции. В связи с распространенным процессом кредитования коммерческие банки вырабатывают кредитную политику, предусматривающую оптимальность протекания этих процессов. Комплекс и системность этих действии, мер формируют процесс управления кредитованием, а значит и кредитными рисками. Для коммерческих банков одним из важнейших направлений управления является это оптимизация процесса кредитования и снижение максимально возможно кредитных рисков. Факторы, которые препятствуют оптимальному осуществлению данного управления и являются проблемами, требующие разрешения.

Кредитные риски возникают в результате каких-то событий, в случае снижения кредитоспособности клиента банка. Кредитоспособность снижается в результате ухудшения финансового состояния предприятия. Методологической основой определения кредитоспособности является использование различных методов финансового анализа, а чаще всего коэффициентного метода. [4, c.521] Коммерческий банк изначально определяет финансовое состояние, используя коэффициентный метод. Этот метод заключается в расчете определенных финансовых показателей предприятия. Коэффициентный метод включает расчет трех групп финансовых коэффициентов, таких как финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности. [1, c.9] Источниками данных для реализации финансового анализа являются: бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2).

По форме № 1 бухгалтерский баланс анализируются показатели группы коэффициентов финансовой устойчивости (автономии, общей задолженности, финансового левериджа, обеспеченности собственными средствами), платежеспособности или ликвидности (текущей ликвидности, промежуточной, абсолютной ликвидности) и рентабельности (продаж, активов, имущества, хозяйственной деятельности). [3, c.550] В то же время банк не только определяет финансовое состояние клиента, но и формирует систему мониторинга за его финансовым состоянием.

Рассмотрены причины возникновения кредитного риска относительно кредитоспособности клиента. Но кроме этого также причинами реализации кредитного риска могут быть и действия работников банков и руководителей подразделения кредитования. Это может быть связано с правильностью формирования кредитной политики банка, непосредственно диверсификация кредитного портфеля по срокам, по суммам к выдаче в зависимости от уровня доходов заемщика, от вида вложения кредитных ресурсов. Если кредиты недолгосрочные, то возможно выдача и без особого залога с учетом кредитной истории заемщика в рамках банка. Постоянный добросовестный клиент вырабатывает своим своевременным выполнением обязательств доверие со стороны банка. Кредиты более длительного характера банк должен обеспечивать механизмом защиты и недопущения кредитного риска. Такими механизмами могут быть — залог, поручительство, штраф, неустойка. В случае использования залога в кредитном договоре банк получает имущество заемщика, покрывая свои расходы по выданным кредитным ресурсам. Если в кредитном договоре действует механизм исполнения обязательств как поручительство, то в случае невозможности погашения кредитного долга перед банком погашает данную сумму третье лицо, которое взяло на себя ответственность за заемщика в случае снижения его платежеспособности. Штраф и неустойка, включенные в кредитный договор выплачивает сам заемщик. В целом видим, что банк вырабатывает различные механизмы нейтрализации кредитного риска.

В тоже время банк должен рассматривать сумму кредита и сумму доходов клиента, сумма кредита не должна превышать более 50 % суммы дохода заемщика, иначе банк сам организует вероятность реализации кредитного риска. Конечно, такой подход уменьшит количество клиентов банка, но при этом вероятность реализации риска будет снижена. Если банк будет интересоваться и запрашивать документы, подтверждающие размещение кредитных ресурсов, то сможет просчитывать насколько действительно заемщик сможет получить определенную выгоду от вложения кредитных ресурсов и насколько заемщик сможет своевременно возвращать аннуитетные платежи по кредиту.

Также банк должен особое внимание уделять долгосрочным кредитам. На сегодняшний день в основном долгосрочные кредиты оформляют очень активно население под залог приобретенной недвижимости — ипотека. В данном случае банк уверен если клиент не рассчитается по обязательствам, то банк получит залог и вернет свои потерянные ликвидные активы путем ее продажи. В такой ситуации можно отметить, что банк выработал четкий механизм снижения кредитного риска. Теряет в данной ситуации заемщик, а кредитор лишь спустя время возвращает свои денежные средства.

Как показывает мировая практика, особенно связанная с мировыми финансовыми кризисами в развитых странах, то она подтверждает реализацию кредитного риска из-за сниженного контроля и непродуманного механизма кредитования заемщиков.

Между тем банк разрабатывает механизмы исполнения обязательств со стороны заемщика, но следует также пересматривать и условия кредитования. Имеется ввиду — процентная годовая ставка по кредиту. В России эта ставка колеблется в районе 15–22 %, в развитых странах 3–8 %. Чем дороже кредиты, тем и выше вероятность кредитного риска. Может, следует самим банкам пересмотреть политику кредитования, направленную не только на устремление к высоким доходам, но и увеличение числа клиентов за счет более привлекательных условий. Большее количество клиентов соответственно даст больше и доходов. Стоит напомнить, что ставки кредитования банков связаны и зависят от ставки рефинансирования центрального банка государства. Если она в России на сегодняшний день составляет 11 %, то и банки вынуждены увеличивать ставки.

Подводя итоги вышесказанному можно выделить основные аспекты темы исследования. Кредитный риск этот один из видов финансового риска, получающий свое выражение невозвратом денежных средств заемщиком банку. Причинами такой ситуации могут быть несколько проблем управления кредитным риском, таких как: снижение кредитоспособности клиента банка, неоптимальная и нерациональная политика управления кредитным портфелем банка, отсутствие или сниженное не действие механизмов исполнения обязательств заемщика, снижение контроля над финансовым состоянием заемщика

Банкам остается не только формировать оптимальную кредитную политику, но и выполнять ее содержание для достижения целей банка.

  1. Приказ Министерства экономики ПМР от 02.12.10 № 669 «Об утверждении Инструкции «По оценке финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов Приднестровской Молдавской Республики»
  2. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс. — К.: Ника-Центр, Эльга, 2010. — 478 с.
  3. Васильева Л. С. Финансовый анализ: учебник / Л. С. Васильева, М. В. Петровкая. — М.: КНОРУС, 2010.- 880 с.
  4. Толмачева И. В. Финансовые риски предприятий в современных экономических условиях.// Экономика и предпринимательство. Москва. — № 1 (ч.1), 2016. — С.519–522.

3.6. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ РОССИИ

Из-за потенциально опасных для кредитной организации послед­ствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокуп­ными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходи­мых мер по следующим направлениям:

■ управление совокупным риском кредитного портфеля;

■ управление организацией кредитного процесса и операциями;

■ управление неработающим кредитным портфелем;

■ оценка политики управления кредитными рисками;

■ оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

■ оценка классификации и реклассификации активов;

Читать еще:  Кредит 76 09

■ оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объек­тами ее анализа являются:

■ лимит на общую сумму выданных кредитов;

■ распределение по категориям клиентов;

■ особенности ценовой политики кредитной организации;

■ кредитное администрирование и делегирование полномочий;

■ процедуры по оценке качества ссуд;

■ максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;

■ организация учета и внутреннего контроля за кредитным про­цессом;

■ особенности определения групп риска;

■ работа с проблемными кредитами;

■ финансовая информация и кредитная история;

■ методологическая база кредитного процесса;

■ взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.

Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций должен включать:

■ методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;

■ критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоря­жений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

■ залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

■ процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

■ методику работы с проблемными кредитами;

■ анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие аспекты:

■ кредиты (включая основную сумму и проценты), просрочен­ные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

■ причины ухудшения качества кредитного портфеля;

■ существенную информацию по неработающим кредитам;

■ достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;

■ влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;

■ принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

■ анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредито­вание связанных с кредитной организацией лиц или превышение ли­митов;

■ анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные про­центы, которые подвергают кредитному риску;

■ уровень, распределение и важность классифицированных кре­дитов;

■ уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмот­ренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

■ достаточность резервов по переоценке кредитов;

■ способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

■ чрезмерная концентрация кредитов;

■ соответствие и эффективность кредитной политики и кредит­ных процедур, а также их соблюдение;

■ адекватность и эффективность процедур кредитной органи­зации по определению и отслеживанию первоначальных и изменя­ющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или сниже­нию кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, креди­тов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционе­рам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмот­ренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кре­дитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклас­сификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

■ анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

■ адекватность и достаточность фактически созданных резер­вов под возможные потери по ссудам;

■ качество кредитных инструкций, методик и процедур;

■ предыдущий опыт по убыткам;

■ рост кредитного портфеля;

■ качество управления в областях кредитования;

■ возврат кредитов и практику взыскания кредитов;

■ изменения в национальной и местной экономической и кон­курентной среде;

■ анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием отдельных компонентов системы управ­ления кредитными рисками должно быть:

■ накопление и анализ новых инструментов и видов кредито­вания, методического и документального обеспечения и информации;

■ планирование и организация деятельности кредитного управ­ления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредит­ной организации в направлении достижения минимизации рисков;

■ разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансо­вого, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

■ установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответству­ющими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

■ разработка стандартов действий работников кредитной орга­низации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согла­сованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основ­ных компонентах риска и его кредитования путем выделения суще­ственных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредито­вания — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегод­ная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кре­дитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкрет­ных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретиче­ских и методических разработок в практической деятельности кредит­ных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кре­дитного управления, управления рисками и служб внутреннего конт­роля банка в направлении достижения минимизации рисков кредито­вания.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса креди­тования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обосно­ванной методологической базы и отсутствие внутрибанковских мето­дик по определению:

■ потребностей клиента в кредитовании;

■ размера обеспечения кредитного процесса средствами гаран­тов, спонсоров и поручителей;

■ объема и ликвидности залога;

■ степени достоверности получаемой информации;

■ производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэф­фективности выбранной технологии и др.);

■ коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получе­ния некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой про­дукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некаче­ственного товара);

■ финансового риска (риска неправильного определения про­гнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредиту­емого клиента);

■ риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кре­диту;

■ риска невозможности осуществления мероприятий по пере­смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обес­печения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

■ качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредит­ных организаций приводят:

■ неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и про­изводственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

■ отсутствие ответственности служб финансового консульти­рования за принятые кредитной организацией решения;

■ невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприя­тия — потенциального заемщика;

■ недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить норма­тивы экономической деятельности;

■ отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочета­нию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

■ неправильно выбранные отраслевые и региональные приори­теты;

■ неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производ­ственного или строительного процесса;

■ некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредит­ного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкрет­ной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управ­ления процессом, форм и методов управления кредитованием и рис­ками, информационного, аналитического, технического, кадрового обес­печения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные огра­ничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

■ введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной поли­тики в кредитную политику каждой кредитной организации;

■ создание и обеспечение единой для всех банков нормативной

■ организация помощи со стороны Банка России и других госу­дарственных структур в разработке обязательных нормативных требо­ваний к методологическому обеспечению различных видов и форм кре­дитования;

■ введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показа­тели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредито­вания), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

Читать еще:  Кредит на жилье без первоначального взноса

■ установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управле­нием рисками и службами внутреннего контроля кредитной организа­ции, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

ПРОБЛЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ

студент, факультет бизнеса и управления ХТИ (филиал СФУ),

канд. экон. наук, доц. ХТИ (филиал СФУ),

Главная и крайне серьезная проблема, с которой сталкиваются все банки — это риск непогашения кредитов заёмщиками. Банки нацелены на минимизирование этого риска с помощью самых различных механизмов [2].

Кредитный риск является до сих пор самым уязвимым банковским риском, так как более 80% содержания банковских отчетов, по запросам Центрального Банка Российской Федерации, принадлежат именно этому аспекту банковских рисков. [1]

Целью исследования является рассмотрение процесса оценки и управления кредитным риском.

Управление кредитным риском является средством снижения кредитного риска за счёт использования различных стратегий, направленных на предотвращение или, по крайней мере, компенсирование потерь из-за дефолта.

Кредитный риск − риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [4].

Кредитные риски можно разделить на несколько видов:

1) страновой риск – это угроза финансовых потерь при осуществлении операций, которые так или иначе связаны с международной деятельностью;

2) кредитный риск внутри страны, возникает при кредитовании малого и среднего бизнеса, а также физических лиц

а) моральный – имеет отношение к репутации и положительной (или отрицательной) кредитной истории;

б) деловой – риск зависит от отрасли, в которой работает физическое или юридическое лицо, риск предполагает возникновение неблагоприятных последствий из-за неполной оплаты или её отсрочки;

в) риск обеспечения – определяется обеспечением и возвратом денежных средств и имущества, заложенного для получения кредита;

г) финансовый – организация может пострадать в финансовом отношении по причине невозврата кредита [5].

Управление кредитным риском зачастую приравнивают к борьбе с убытками, но это глубокое заблуждение, управлением кредитным риском – это, прежде всего создания мероприятий по созданию системы, нацеленной на реализацию заинтересованности в сделке двух сторон – кредитора и заемщика. [1] Одними из главных механизмов управления кредитным риском считается:

Предварительный и последующий анализ, на ежеквартальной основе, финансового состояния заёмщиков и контрагентов;

Обеспечение кредита, а также последующее дополнительное обеспечение, в случае увеличения лимита в рамках уже существующего кредита;

Утверждение сокращения лимитов для сроков кредитования более 3-х лет;

Формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Традиционный способ минимизации кредита на начальном этапе кредитования – это обеспечение кредита в виде движимого или недвижимого имущества. [6]

Существует много различных стратегий, используемых в управлении кредитным риском, включая покупку кредитного страхования, диверсификацию кредитования, сокращение доступных кредитов и взимание сборов за частичную компенсацию расходов [4].

Для запуска процесса минимизации кредитного риска необходимо начать прежде всего с оценки кредитного риска, которая подразумевает некий расчет возможного наступления убытка, при котором задается вероятность в течение какого времени такой убыток может быть получен. Для оценки кредитного риска, банки обычно используют два метода, и обычно используются эти методы в комплексе:

-метод субъективной оценки экспертов;

-модель скоринга, опирающаяся на методы математической статистики.

У каждого из этих методов есть свои плюсы и минусы. К примеру, вся статистика опирается на результаты прошлых лет, такая база не может дать понимание банку, как поведет себя заемщик. Также стоит заметить, что экономическая картина в России постоянно меняется, поэтому метод скоринга, как правило, не может дать абсолютный прогноз [3].

Система оценки кредитного риска предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учётом финансового состояния заёмщика, обслуживания задолженности и уровня её обеспечения. При оценке кредитного риска по заёмщику используются следующие факторы, служащие основой для внесения мотивированного суждения по конкретному заёмщику или группе связанных заёмщиков:

-финансовое состояние заёмщика;

-кредитная история заёмщика и его способность погашать текущие долги;

-деловая репутация заёмщика;

-зависимость от внешних изменений на рынке и уровень спроса на продукцию,

-выпускаемую заёмщикам (услуги, оказываемые заёмщиком);

-качество и ликвидность залога (обеспечения).

Перед проведением анализа системы управления кредитным риском сначала проводят анализ и оценку кредитного портфеля коммерческого банка [5].

Кредитный риск портфеля должен оцениваться для обеспечения того, чтобы концентрация кредитного риска не приводила к нежелательным уровням риска или нарушениям нормативных требований. Должен быть проведен регулярный анализ и оценка концентрации кредитного риска в отношении установленных лимитов по продуктам, промышленности, географии и отношениям с клиентами [4].

В банке должно постоянно приводиться совершенствование управления кредитным риском, чтобы предотвратить ухудшение качества активов [5].

Проблемы кредитного риска

На прибыльность и ликвидность банка решающе влияет рискованность банковских операций. В связи с этим большое значение уделяется изучению и прогнозированию рисков, их оценивание и учет в банковском менеджменте. Стратегия любого банковского учреждения в данном случае базируется на таких принципах:

  • привлечение кредитных ресурсов на максимально выгодных условиях;
  • перепродажа привлеченного банковского капитала и предоставление услуг с более рентабельными ставками;
  • снижение возможного риска потерь, которого можно достичь путем приобретения гарантий и набором благо состоятельных клиентов;
  • диверсификация операций и изучение различных рынков привлеченного капитала.

Рисунок 1. Способы защиты от кредитных рисков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Причины возникновения кредитного риска

Целью управления кредитования является ограничение кредитного риска в рамках общих правил и стратегий по предоставлению кредитов.

Ключевая функция управления кредитованием – это определение кредитов с высокой степенью риска

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В связи с этим можно выделить следующие причины, из-за которых выносятся неправильные решения о выдаче кредита, вследствие чего и возрастает кредитный риск:

  • заемщик превышает нормальный уровень продаж;
  • осуществление торговых операций, которые являются неблагоприятными для заемщика;
  • инвестиционные обязательства, которые чрезмерны для заемщика;
  • неполный анализ кредитоспособности заемщика, что проводится кредитором;
  • бухгалтерский отчет заемщика, который скрывает его истинное финансовое положение;
  • заемщик намеренно фальсифицирует свои данные.

Клиенты, по которым после тщательного анализа предоставление ссуд является рисковым, приходится отказать в выдаче кредита или значительно сократить кредитный лимит. Если компания в сложной экономической ситуации получает прибыль, то и в условиях экономического развития она будет процветать. Из этого следует, что в той ситуации, когда наблюдается угнетение экономики, кредитный риск при кредитовании будет значительно меньше.

Цель банковской стратегии риска – это выбор размера и вида кредитных рисков, которые даже при самых благоприятных состояниях не приведут к потере ликвидности банка или его банкротству.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Особенно важно в данном случае учитывать те риски, которые возникли в результате неблагоприятной экономической ситуации, экономических и социальных факторов.

Проблемы управления кредитными рисками

Стратегия управления кредитными рисками должна разрабатываться в соответствии с несколькими направлениями. К ним можно отнести оценку и установление риска с предусмотрением источников прогнозируемых убытков и тех рыночных ситуаций, которые их провоцируют.

Также следует производить контроль операций рискового характера, который осуществляется путем координации действий подразделений банка, которые напрямую касаются их выполнения. Помимо этого стратегия управления разрабатывается с учетом выделения средств, что предусмотрены для финансирования мероприятий, которые направлены на предупреждение риска во всех банковских подразделениях и службах. Немаловажную роль играет определение обстоятельств банковских работников и их ответственности за соблюдение принятой политики управления рисками.

Управление кредитными рисками напрямую зависит от законодательных ограничения учета данных рисков, а также решений правления банковского учреждения и финансового состояния партнеров.

Основой любого банковского дела является принятие кредитного риска. Если риск, который принимается банком, разумен и может контролироваться, находится в пределах компетенции и финансовых возможностей учреждения, то деятельность банка обречена на успех и развитие. Активы в таком случае должны иметь достаточный уровень ликвидности, чтобы в случае необходимости покрыть кредитные средства, и при этом еще обеспечить акционерам достаточную прибыль.

Основа развития данных целей – это логическая политика банка касаемо принятия кредитных рисков и дальнейшего управления ими. Оптимальное управление кредитной деятельностью напрямую влияет на национальную политику путем правильного распределения финансовых ресурсов с целью экономического роста и минимизации убытков для экономической отрасли страны.

Пути снижения кредитных рисков

Управление кредитными рисками в современных условиях получило особое внимание. С целью предотвращения повторного ухудшения активов банковские учреждения совершают управление финансовыми рисками.

В процессе управления кредитным риском в российской практике выделяются следующие этапы:

  • разработка задачи целей кредитной политики банковского учреждения;
  • создание системы принятия административных решений и разработка административной структуры управления кредитным риском;
  • детальное изучение финансового состояния заемщика;
  • изучение деловых связей заемщика и его кредитной истории;
  • разработка и подписание кредитного договора;
  • анализ кредитных рисков, которые могут обуславливаться не возвратом заемных средств;
  • кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
  • разработка мероприятий, которые могут быть направлены на возврат просроченных и сомнительных ссуд по реализации залогов.
Читать еще:  Дебет 44 кредит 69

Основными элементами кредитной деятельности, правильное выполнение и составление которых приводит к успешной реализации банковской деятельности по снижения кредитных рисков, являются: развитые кредитные процедуры и политика банка; эффективное управление кредитным портфелем; контроль над выдачей и погашением кредитов; квалифицированный и компетентный персонал.

Для минимизации кредитных рисков применяется целый ряд методик, которые включают полуформальные, формальные и неформальные оценки кредитных рисков. Несмотря на то, что современные методы направлены на упрощение принятия кредитных решений, они далеко не идеальны и в большинстве случае могут дезориентировать банковских работников. Данная ситуация характерна и для механизма минимизации рисков, который основан на детальных расчетах и схемах, что содержан мелкие недостатки.

Классическим методом минимизации кредитных рисков является внесение залога заемщиком. Однако данный способ не является гарантией стабильной кредитной политики банка. Основной причиной является возникающая взаимосвязь рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом.

Рисунок 2. Мероприятия по минимизации кредитных рисков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В настоящее время оценка кредитных рисков нуждается в унификации и формализации. Для физических лиц часто применяются балльные методы оценки их кредитоспособности. В данном случае определяется целая группа признаков заемщика, по которым определяется соответствующий балл в зависимости от того, к какой категории относится клиент.

Однако такой метод имеет ряд недостатков. Во-первых, это его субъективность, поскольку женщины и мужчины могут получить разные баллы во время оценки. Во-вторых, весьма сложно учесть все ключевые признаки заемщика, поскольку многие из них плохо поддаются формализации. В-третьих, те баллы, которые используются во время оценки, не являются стабильными и постоянными, поскольку любые изменения в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня кредитного риска каждого признака.

В заключении следует отметить, что наличие проблем управления кредитными рисками требует высокой квалификации банковских работников, которые должны не только владеть основами оценки и анализа количественного финансового состояния заемщика, но и обладать хорошей профессиональной интуицией.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Проблемы управления кредитным риском

Проблема управления кредитным риском и его оценки с целью снижения или избежания становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. В этой связи назрела объективная необходимость в фундаментальных научных исследованиях вопросов анализа кредитных рисков в системе банковского риск-менеджмента, в современном научном осмыслении новейших явлений в данном спектре банковской деятельности, в создании и творческом применении новых методов оценки кредитных рисков, адекватных постоянно меняющимся реалиям хозяйственной жизни [1, 3, 5, 6].

Целью данного исследования является разработка путей совершенствования системы управления кредитными рисками в коммерческом банке. Для решения этой цели были использованы данные по оценке и управлению кредитными рисками, предоставленные ОАО АКБ «РОСБАНК». В процессе исследования применялись следующие методы: горизонтальный и вертикальный анализ, коэффициентный, экономико-статистический.

ОАО АКБ «РОСБАНК» — современный универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale. Он входит в 20 крупнейших российских банков по сумме кредитов, предоставленных юридическим лицам в соответствии с Рейтингом РБК («Рейтинг банков по кредитам юридических лиц на 1 января 2013 года») и занимает в этом рейтинге 13-е место. Объём ссудной задолженности клиентов — юридических лиц на 1 января 2013 года составлял 186,8 млрд руб.

В банке сформирован диверсифицированный корпоративный кредитный портфель, значительную долю которого составляют средства, предоставленные предприятиям электроэнергетики, нефтехимической и нефтегазовой отрасли, черной и цветной металлургии, машиностроения, военно-промышленного комплекса, предприятиям строительства, а также предприятиям управления недвижимостью, оптовой и розничной торговли, пищевой промышленности. Разработанный для клиентов среднего бизнеса (MidCap) продуктовый ряд включает в себя кредитование в форме кредитов, кредитных линий (возобновляемых, невозобновляемых, мультивалютных), овердрафтов (стандартных и авансовых), на цели рефинансирования инвестиционных затрат и т.д.

Деятельность ОАО АКБ «РОСБАНК», как и любого другого банка, связана с рисками, основным из которых является кредитный риск.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

ОАО АКБ «РОСБАНК» работает по системе оценки кредитных рисков в соответствии с принципами группы Сосьете Женераль, которая основана на современных технологиях риск-менеджмента, опирается на опыт группы в различных странах и включает в себя:

— независимость подразделений рисков от бизнес-подразделений и их вовлечение в процесс принятия решений по всем сделкам, несущим кредитный риск, а также анализ и контроль диверсификации рисков по различным отраслям, регионам, заемщикам и группам заемщиков;

— внутреннюю систему рейтингования, на основе которой осуществляется оценка вероятности дефолта заемщиков в соответствии с принципами Базель II;

— принцип существования PCRU (Главное Ответственное Клиентское Подразделение) подразделения, ответственного за эффективное управление консолидированными кредитными рисками на уровне группы Сосьете Женераль по каждому клиенту.

ОАО АКБ «РОСБАНК» предпринимает следующие действия по уменьшению кредитного риска в корпоративном секторе кредитования:

— регулярный мониторинг текущего финансового состояния и платежеспособности заемщиков — корпоративных клиентов Банка;

— мониторинг наличия, сохранности и переоценки предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);

— реструктуризация ссудной задолженности заемщиков — корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с последствиями финансового кризиса, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;

— работа с проблемными активами.

В настоящее время внедрена комплексная система оценки кредитного риска:

— разработан перечень требований к заемщику, позволяющий стандартизировать профиль клиента для возможности оперативного принятия решений;

— оценка кредитного риска и возможности финансирования клиентов, не соответствующих стандартному профилю, но представляющих потенциальный интерес для банка, производится индивидуально в рамках лимитов персональных полномочий;

— предоставление персональных лимитов для принятия решений по сделкам и последующее управление данными лимитами на основании регулярного анализа качества принимаемых решений.

Основным мероприятием 2012 года в сфере управления кредитными рисками по розничному кредитному портфелю ОАО АКБ «РОСБАНК» стала реализация политики лимитирования. В соответствии с ней решения о выдаче кредитов принимаются либо согласно скоринговой оценке клиентов, либо совместно представителями бизнес-подразделений и подразделений, ответственных за осуществление контроля над розничными кредитными рисками. Процесс принятия решений зависит от сумм, видов кредитных продуктов, условий кредитования и т.д.

Организация системы контроля за кредитными рисками в подразделениях сети банка нацелена на управление кредитным риском на местах с учетом региональной специфики.

На централизованном уровне банк постоянно совершенствует методологию риск-сегментирования клиентской базы, проводит стресс-тестирование кредитного портфеля в условиях различных сценариев — нормальной рыночной ситуации и ситуации роста дефолтов в условиях кризиса, определяя тем самым кредитную политику Банка в сфере розничного кредитования на текущий год.

Важную роль в контроле кредитного риска и управлении доходностью розничных кредитных операций играет использование новой системы ценообразования на розничные кредитные продукты на основе фактически сложившейся стоимости риска, выраженной в процентах годовых, по каждому из продуктов и клиентских риск-сегментов. Процентные ставки устанавливаются с учетом оценки возможных потерь активов и недополучения доходов.

Действующая в банке система оценки/мониторинга кредитных рисков, реализуемая лимитная политика, а также многоуровневая система контроля соблюдения установленных лимитов позволяют банку рассчитывать на приемлемые значения кредитного риска в части операций с финансовыми учреждениями.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (группы риска). Большую часть кредитного портфеля (82,8 %) составляет задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме активов Банка также преобладает доля активов 1-ой и 2-ой категорий качества (82 %).

Общий объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 1 января 2013 года (с учетом отражения событий после отчетной даты) превысил 58 млрд рублей (в т.ч. по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности — 52, 67 млрд рублей).

Аналогичные показатели по состоянию на 1 января 2012 года составляли 57, 9 млрд рублей и 52, 5 млрд рублей соответственно.

Таким образом, управление кредитными рисками в банке находится на достаточно высоком уровне. Об этом могут свидетельствовать качественный кредитный портфель, постоянное увеличение объема резерва и другие мероприятия, направленные на снижение кредитного риска.

Основным методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заёмщика. Методика ОАО АКБ «РОСБАНК» основана на горизонтальном методе оценки показателей и методе оценки коэффициентов финансового состояния.

По данной методике нами была оценена кредитоспособность ТНВ «Пугачевское».

Сравнительный анализ финансовых показателей (таблица 1) позволяет сделать вывод о том, что бизнес ТНВ «Пугачевское» развивается успешно.

Таблица 1. Сравнительный анализ финансовых показателей ТНВ «Пугачевское»

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector