Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Понятие кредитных операций

Понятие кредитных операции

Тема 10. УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИИ

Кредитные операции — это операции кредитора по раз­мещению свободных кредитных ресурсов заемщику на усло­виях платности, срочности и возвратности.

Коммерческий банк заинтересован в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий банк несет ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому он свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий и процентных ставок по кредитам. Особенности сис­темы кредитования сводятся к следующему:

— клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами;

— клиенту предоставлено право открывать ссудные сче­та в нескольких банках, что создает условия для развития межбанковской конкуренции;

— кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в объеме частных потребителей;

— объем выдаваемых кредитов зависит от объема при­влеченных средств.

К особенностям кредитования относятся также нормати­вы, установленные ЦБ России:

— максимально допустимый размер привлеченных денеж­ных средств, размер минимального резерва;

— сроки представления и погашения кредита.

В основе кредитования лежит договор, в котором предус­мотрены определенные права и обязательства каждой из сто­рон.

Невыполнение обязательств договора отрицательно вли­яет на результаты деятельности как заемщика, так и креди­тора.

Кредитные операции по разновидности могут быть сле­дующими:

Авалъный кредит — банк берет на себя ответственность своего клиента. Ответственность принимает форму гарантии поручительства. Если клиент не может совершать платеж своему контрагенту, оплату данных обязательств как пору­читель берет на себя банк. Используются различные формы поручительств и гарантий:

— гарантия предоставления (займа, товара);

Коммерческий кредит — это кредитование одним пред­приятием другого, при этом каждый из них не является кре­дитным учреждением.

Ломбардный кредит — это краткосрочная фиксирован­ная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реа­лизуемым движимым имуществом или правами. При таком кредитовании залог оценивается не по полной стоимости на день заключения кредитного договора, а учитывается толь­ко часть его стоимости. Такая оценка связана с риском, воз­никающим при реализации залога. Ломбардный кредит ис­пользуется для краткосрочного финансирования.

Залогом при ломбардном кредите выступают:

— залог ценных бумаг;

— залог драгоценных металлов.

Ломбардный кредит — это кредит, предоставляемый Цен­тральным банком России коммерческим банкам на срок до 30 дней, в целях регулирования ликвидности банков. Ломбардный кредит является одной из форм рефинансирования коммерческих банков в Банке России на короткий срок.

Операции по кредитованию определены в Положении о порядке предоставления Банком России ломбардного креди­та банкам, утвержденного приказом Центрального банка России от 13 марта 1996 г. № 02-63.

Ломбардный кредит предоставляет Главное территориаль­ное управление, заключившие договор счета «Депо», с уполномоченным депозитарием ценных бумаг. Кредит предо­ставляется банку, имеющему корреспондентский счет в рас­четно-кассовом центре этого Главного территориального управления в соответствии с договором — счет «Депо» в том же депозитарии.

Контокоррентный кредит — это кредит банка, кото­рый может использоваться клиентом в различном объеме, не превышающем в договоре максимальную сумму. Клиенту банк открывает контокоррентный счет (текущий). На этом счете фиксируются все поступления и списания средств кли­ента. Это делается в целях рационализации платежного обо­рота клиента. Банк берет на себя осуществление расчетов по текущим требованиям и обязательствам клиента, В случае, когда обязательства клиента временно превысили его требо­вания и на счете нет средств для покрытия отрицательного сальдо, клиент запрашивает банк о предоставлении конто­коррентного кредита.

Контокоррентный кредит предоставляется в следующих формах:

— покупки ценных бумаг;

Контокоррентный кредит предусматривает получение бан­ком процентов, комиссии.

Потребительский кредит — кредит с рассрочкой плате­жа для приобретения потребительских товаров.

Потребительскими называют ссуды, предоставляемые населению. Потребительский кредит может быть выдан в са­мых разных фирмах:

— при приобретении товаров длительного пользования;

— при жилищном кредите цель такого кредита — фи­нансирование разных операций.

Лизинговый кредит — предоставление имущества в дол­госрочную аренду. Лизинг — это долгосрочная аренда дви­жимого и недвижимого имущества. Лизинг можно рассмат­ривать как специфическую форму финансирования вложе­ний в основные фонды при посредничестве кредитной организации. Таким образом, кредитная организация креди­тует арендатора. При заключении договора лизинга аренда­тор может вернуть имущество или выкупить по цене, согла­сованной с арендодателем.

В основу учета положена классификация кредитов.

Кредиты можно классифицировать по различным крите­риям:

— по срокам предоставления;

— по наличию обеспечения;

— по целям кредитования.

По срокам предоставления ссуды подразделяют на следу­ющие виды:

По способу предоставления различают следующие потре­бительские ссуды:

По наличию обеспечения ссуды подразделяют на:

По методу погашения бывают ссуды:

— погашаемые с рассрочкой платежа.

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, фор­мируют ее главную цель, основные направления кредитова­ния.

Кредитная политика — это основные положения банка по выполнению им функции кредитования, которые опреде­ляют виды кредитов, сферу их предоставления и процедуру организации кредитного процесса.

Цели кредитной политики:

1. Определение видов кредита, которые банк будет пре­доставлять, кому и на каких условиях.

2. Поддержание оптимального соотношения между кре­дитами, депозитами и другими обязательствами и собствен­ным капиталом банка.

Разработка кредитной политики особенно важна для бан­ков в целях их адаптации к сложным и постоянно меняю­щимся условиям экономики.

Кредитная политика обычно оформляется в виде руко­водства с приложением методических указаний для кредит­ного работника банка.

Руководство по кредитной политике включает:

— виды ссуд, предоставляемые банком, и точное терми­нологическое понятие ссуды;

— принципы предоставления кредита;

— структуру и обязанности кредитных комитетов или эко­номистов, отвечающих за кредитную работу;

— процедуру разрешения (принятия решения) о предос­тавлении кредита;

Процедура организации кредитного процесса включает:

— прием заявки на кредит;

— обработку заявки на кредит;

— процесс кредитного анализа, обмен кредитной инфор­мацией с другими банками и поставщиками;

— подготовку кредитного договора и оформление кредит­ной документации;

— наблюдение за кредитом;

— погашение кредита и закрытие кредитного дела.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. При определении кредитной политики следует ориен­тировать кредитную стратегию на регулирование как соста­ва клиентов, так и представляемых им ссуд.

Существуют две основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты.

Это означает, что активные и пассивные операции бан­ков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Кредитные операции осуществляются коммерческими банками с использованием кредитных ресурсов. Источниками формирования кредитных ресурсов являются временно свободные денежные средства коммерческих организаций, накопления физических лиц, а также денежные накопления государства. Используя аккумулированные ресурсы, коммерческие банки осуществляют операции кредитования, представляющие собой вид активных банковских операций, которые связаны с предоставлением кредитов различным категориям заемщиков.

Кредитные операции являются наиболее важной составляющей активных операций коммерческих банков, т.е. тех их операций, которые направлены на размещение собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое с целью извлечения прибыли и обеспечения банковской ликвидности.

Наиболее распространенные формы активных банковских операций включают: проведение кредитных (ссудных) операций, на основе которых формируется кредитный портфель банка; осуществление инвестиционных операций, обеспечивающих формирование инвестиционного портфеля; ведение кассовых и расчетных операций, относящихся к основным видов услуг банка, оказываемым клиентам; реализацию прочих активных операций (с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовых, агентских, товарных и др.), а также связанных с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное функционирование кредитного учреждения.

Кредитные операции, или банковский кредит, представляют собой экономические отношения, заключающиеся в том, что банки предоставляют заемщикам денежные средства за плату в виде процентов при условии возврата суммы долга в установленные сроки. Кредитные операции имеют наибольший удельный вес в структуре статей банковских активов.

Такого рода отношения предполагают перемещение ссудного капитала от банка (кредитора) к заемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками являются юридические лица, представляющие предприятия всех форм собственности, предприниматели, а также физические лица.

Читать еще:  Дебет 62 кредит 76

Возврат полученной заемщиком ссуды (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики основан на результатах расширенного воспроизводства. Этим определяется экономическая роль кредита и также является одним из важнейших условий получения банком прибыли от проведения кредитных операций. Кредитование физических лиц обеспечивает рост потребления, стимулируя увеличение спроса на товары (преимущественно дорогостоящие, длительного пользования), и находится в зависимости от уровня доходов населения, который определяет возможность получения банками прибыли от этих операций.

Осуществление различных видов активных банковских операций определяет структуру активов коммерческого банка. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов. Согласно действующим нормативно-правовым актам, регулирующим формирование бухгалтерской отчетности учреждений банков, раздел «Активы» баланса включает следующие статьи:

— средства кредитных учреждений в Центральном банке РФ;

— средства в кредитных организациях;

— чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости;

— чистая ссудная задолженность;

— чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

— чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

— основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

Большая часть банковских активов формируется за счет ссудной задолженности, то средств, предоставленных в кредит различным категориям заемщиков. Это подтверждает, что кредитные операции являются основными среди всех видов активных банковских операций.

Активные банковские операции призваны обеспечивать высокую доходность деятельности банка и необходимый уровень ликвидности его активов. Поскольку большая часть доходов коммерческих банков формируется за счет проведения кредитных операций, они должны постоянно наращивать собственный капитал, стремиться к формированию надежных и «дешевых» кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте. Кредитная политика должна строиться так, чтобы кредитные ресурсы использовались рационально и эффективно, вкладывались в прибыльные мероприятия, чтобы кредитные вложения осуществлялись в объемах и на сроки, соответствующие объемам и срокам привлечения ресурсов. Банку необходимо формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, преумножать доходы и прибыль от ведения активных банковских операций. Учитывая актуальность кредитной составляющей активных операций банка, важнейшей задачей любого банка является построение эффективной системы управления операциями кредитования.

Кредитные операции, как правило, являются наиболее высокодоходными, но при этом и наиболее рисковыми. Учитывая это, коммерческие банки при принятии решения о выдаче кредита потенциальному заемщику, требуют предоставить ряд документов, подтверждающих материальное обеспечение кредита, его юридическую правомочность. В большинстве случаев такая документация включает:

— правоустанавливающие документы заемщика;

— бизнес-план, позволяющий оценить вероятность возврата ссуды, срок окупаемости капиталовложений и другие важные аспекты;

— копию контракта, в котором зафиксирована цель получения кредита, отраженная в бизнес-плане;

— бухгалтерский баланс с необходимыми приложениями;

— кредитные договоры с другими банками (при их наличии);

— договор залога или поручительства;

— срочное обязательство-поручение на возврат основной суммы долга согласно срокам, которые установлены в кредитном договоре;

— заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.

Кроме того, банк может истребовать иные документы, подтверждающие юридическую правомочность и кредитоспособность заемщика.

Рассмотрим основные виды кредитов, представляемых в банковской практике различным категориям заемщиков.

Одним из наиболее широко используемых видов кредитных операций является межбанковский кредит. Если обратиться к зарубежной практике, то межбанковское кредитование осуществляется преимущественно в целях поддержания текущей ликвидности банка, обеспечения рентабельного вложения средств и носит, как правило, краткосрочный характер. Это направление кредитной деятельности коммерческих банков оперативно по способу предоставления средств и осуществляется в рамках корреспондентских отношений банков. Развитию межбанковского кредитования способствует формирование достаточно полной информационной базы, характеризующей финансовое состояние банков, уровень их платежеспособности и ликвидности. Это обеспечивается, в частности, за счет опубликования банковской отчетности в открытом доступе.

Также важным направлением кредитной деятельности коммерческих банков является кредитование юридических и физических лиц. Существуют различные виды кредитов, отличающиеся друг от друга по субъектам, объектам и методам кредитования, срокам погашения кредита, способу его погашения, виду кредитной ставки и другим параметрам.

Например, исходя из метода кредитования, различают: разовые ссуды (выдаются единовременно одной суммой) и несколько видов кредитных линий (возобновляемая кредитная линия, когда заемщик погашает задолженность и получает право опять воспользоваться кредитом; кредитная линия с уведомлением заемщика о верхнем пределе кредитования; подтверждаемая кредитная линия, когда заемщик каждый раз согласовывает условия предоставляемой суммы с банком, и др.).

По особенности участия кредитных средств в кругообороте капитала выделяют авансовые (с этих сумм начинается формирование платежного оборота по обязательствам заемщика) и компенсационные кредиты (их использование происходит на стадии возмещения собственных средств заемщика, которые были ранее вложены в хозяйственный оборот).

В зависимости от степени обеспечения, существуют гарантированные кредиты, которые обеспечены залогом (например, или иным способом, а также негарантированные (доверительные или бланковые).

Срок погашения кредитов позволяет их классифицировать следующим образом: срочные, включающие краткосрочные (срок погашения до 1 года), среднесрочные (срок погашения от 1 года до 3 лет), долгосрочные (срок погашения свыше 3 лет), и кредиты до востребования (онкольные), погашение которых банк может истребовать в любое время.

Способы погашения кредитов определяют такие их разновидности, как прямая ссуда (основной долг по кредиту (без учета процентов) погашается на одну конечную дату путем единовременного взноса); ссуда в рассрочку (основной долг списывается периодически, чаще всего равными частями на протяжении срока действия кредитного договора); кредит с участием (ссуда погашается из выручки заемщика, которая зачисляется на специальный ссудный счет, открытый в банке-кредиторе).

В зависимости от вида процентной ставки, различают кредит с фиксированной процентной ставкой и кредит с плавающей процентной ставкой (ролловерный кредит), при котором ставка процента регулярно пересматривается с учетом от изменений финансового актива, к которому она «привязана».

Как правило, чтобы минимизировать риски, кредиты выдаются коммерческими банками под определенное обеспечение. В практике банковской деятельности чаще всего используется несколько способов обеспечения кредитов, либо с использованием различных видов имущества заемщика, либо с привлечением обязательств какого-либо третьего участника кредитных отношений. И имущество, и обязательства, принимаемые банками в качестве обеспечения кредитов (под залог), должны удовлетворять ряду требований:

1. Наличие высокого уровня ликвидности. При этом понятие «ликвидность активов» означает их возможность к трансформации в наличность в течение определенного промежутка времени.

2. Возможность длительного хранения (не менее срока погашения кредита).

3. Стабильность стоимости заложенного имущества на протяжении срока действия кредитного договора.

4. Относительно небольшие затраты, связанные с хранением и реализацией заложенного имущества.

С учетом того, насколько заложенное имущество отвечает перечисленным требованиям, определяется объем кредита, который может быть выдан банком. Величина ссуды, выдаваемой под залог имущества, устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного договора. Превышение стоимости залога над суммой кредита является гарантией компенсации риска потери, убытка в случае изменения цен на имущество. Если возникает ситуация неплатежеспособности заемщика, кредитор имеет право реализовать залог, возместив, таким образом, из вырученных средств и сумму неоплаченного долга заемщика, и затраты по реализации. Оставшаяся после возмещения указанных сумм часть выручки возвращается заемщику. Если же вырученная сумма оказывается недостаточной, то кредитор имеет право предъявить заемщику финансовую претензию.

Как правило, в кредитных отношениях, возникающих между коммерческими банками и заемщиками, наиболее распространены такие виды обеспечения кредитов, гарантия либо поручительство третьей стороны, переуступка контракта либо дебиторской задолженности, товарные запасы, недвижимость, дорожные документы, различные виды ценных бумаг, драгоценные металлы.

Читать еще:  Какие виды денег относятся к кредитным

Проведение кредитных операций всегда связано с определенным уровнем кредитного риска, который характеризуется как вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность. Поэтому важной составляющей кредитных отношений также является оценка кредитоспособности заемщиков.

Рассмотрим далее, каким образом формируется на современном этапе кредитная политика коммерческих банков в России на примере Сбербанка.

Кредитная операция

Экономические взаимоотношения, при которых одна сторона получает от другой стороны деньги или иные ресурсы и обещает возместить полученное в будущем.

По факту кредит это экономическое обязательство, оформленное юридически.

Формы кредитных отношений:

  • банковский кредит;
  • коммерческий кредит;
  • заем;
  • факторинг;
  • лизинг.
  • платность (всегда предусматривается процент за пользование);
  • срочность (выдается на какой-то конкретный срок);
  • возвратность (подлежит обязательному возврату).

Кредит может рассматриваться как:

  • взаимоотношения заемщика и кредитора;
  • движение платежных средств на условиях возвратности;
  • возвратное движение стоимости;
  • движение ссуженной стоимости;
  • размещение и использование ресурсов на условиях возвратности;
  • движение ссудного капитала.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать понятие кредитной операции.

Кредитная операция — гражданско-правовая сделка между заемщиком и кредитором, в ходе которой первый получает от второго денежные, товарные и иные ресурсы на условиях платности, срочности и возврата.

Формы кредитных операций

Существует несколько классификаций по различным признакам в зависимости:

  • от уровня оплаты за кредит (размера процентной ставки, которая может быть положительной, отрицательной и нулевой);
  • от вещественной формы ссуженной стоимости (деньги, товар, смешанная форма).

Товарные формы кредита предполагают передачу в пользование конкретных вещей. Эта форма существовала до появления денег, когда эквивалентом обмена были товары (меха, специи, металл, скот). Кредиторами становились при условии наличия товарных излишков. При этом всегда оговаривались оплата за кредит и сроки возврата.

Формы товарных кредитов:

  • поставка товаров с отсрочкой платежа;
  • продажа в рассрочку;
  • лизинг оборудования;
  • аренда;
  • товарный заем или ссуда;
  • варианты ответственного хранения.

Денежные формы кредитных операций предполагают передачу во временное пользование денежных средств на условиях платности. В настоящее время эта форма активно применяется большинством субъектов экономических отношений на всех уровнях.

Смешанные формы кредитных операций предполагают либо передачу товара с возвратом деньгами, либо наоборот, следует отметить, что возможен комбинированный вариант. В межстрановых расчетах чаще всего денежные ссуды погашаются товарами, а на внутреннем рынке чаще товары в продаются в рассрочку.

Банковские кредитные операции

Кредитные операции в России являются прерогативой кредитных организаций. В большей мере ими занимаются банки. Банковские операции по кредитам подразделяются на два вида:

  • активные (банк является кредитором);
  • пассивные (банк является дебитором).

На основании этой классификации кредитные операции банка имеют две формы:

  • ссуда (банк дает в долг);
  • депозит (банк берет в долг).

Соответственно и те, и другие формы кредитных операций банка могут быть как активными, так и пассивными. Активные кредитные банковские операции состоят из:

  • ссудных операций (банк клиенту) и межбанковских кредитов (банк кредитуется у другого банка);
  • депозитов, которые размещены в других банках.

Пассивные кредитные банковские операции состоят из:

  • размещения депозитов на счетах банка третьими лицами (физическими, юридическими);
  • ссудных операций (банк получает кредит у другого банка).

Заключение

Банковская деятельность в России подлежит лицензированию. В том числе и кредитные операции. Об этом подробнее можно прочесть в статье 13 Федерального закона «О банках» (№ 395-1). Лицензия выдается на довольно обширных условиях Банком России, который впоследствии осуществляет надзор.

Виды кредитных операций банков и их анализ

В деятельности российских банков важнейшей доходообразующей статьей являются кредитные операции. Основная часть чистой прибыли, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка и отчисляется в специальные резервные фонды, формируется именно из этих источников. Банковские кредиты – это основной источник пополнения оборотных средств.

Кредитные операции играют очень важную роль в развитии банковских учреждений и предприятий, а также определяют эффективность функционирования экономического сектора государства.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Классификация банковских кредитных операций по различным признакам

Банковские кредитные операции можно классифицировать по тому признаку, что положен в основу разграничения кредитов. Прежде всего, все кредитные сделки классифицируются по срокам их использования.

По сроку использования кредитные операции в Российской Федерации делят на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Краткосрочные кредиты – это те кредитные денежные средства, которые выдаются заемщику сроком до одного года. Такой вид кредитных операций зачастую связан с решением временных финансовых проблем, которые возникают у различных организаций во время ведения производственной деятельности.

Среднесрочные кредиты – это те кредиты, которые могут выдаваться контрагентам сроком до трех лет. Данные кредиты необходимы для приобретения оборудования, финансирования капитальных вложений, а также для покупки патентов или технологий.

Долгосрочные кредиты зачастую предоставляются на срок от трех лет. Их выдача целесообразна в случае реконструкции предприятия, внедрением нового строительства или же с расширением производства.

Следующим фактором, который влияет на разграничение кредитных операций, является обеспеченность кредита. По данному виду кредит можно разделить на два вида: обеспеченный и необеспеченный (бланковый).

Обеспеченный кредит – это займовые денежные средства, которые выдаются под залог ценных бумаг, имущества, а также имущественных прав.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

К такому виду кредитных операций можно отнести кредиты, которые обеспечены гарантиями банковского учреждения, имуществом и поручительством третьих лиц, а также свидетельством страховой организации.

Необеспеченные или бланковые кредиты – это те кредитные средства, которые выдаются под обязательства заемщика вовремя погасить кредитную задолженность.

Такие кредиты встречаются не часто, поскольку они связаны с повышенным риском. Плата за такие кредиты выше тех ссуд, которые обеспечены любым способом.

Кредитные операции также можно классифицировать на виды, опираясь на способ их погашения и методы предоставления. К ним можно отнести:

  • кредиты, которые предоставляются заемщикам с разовом порядке (за ними принимаются отдельные решение банковского учреждения);
  • ссуды, которые предоставляются в пределах ранее утвержденной кредитной линии (такой кредит может реализоваться через оплату расчетных документов, которые предоставляются заемщиков к оплате (чеки, платежные поручения);
  • гарантийные или резервные кредиты, которые отличаются от вышеперечисленных тем, что дата их предоставления оговаривается заранее (или же банковским учреждением гарантия о предоставлении контрагенту ссуды в случае возникновения у него такой необходимости).

Кредиты также можно классифицировать по сроку их погашения:

  • кредиты, которые были погашены одновременно с окончанием срока их действия;
  • кредиты, возврат заемщиком которых осуществляется по истечению определенного срока (квартала или месяца);
  • кредиты, которые погашаются в соответствии с условиями, что оговорены в кредитном договоре (к ним можно отнести возможность досрочного погашения по желанию заемщика или требованию кредитора, погашение кредита в рассрочку или с применением регрессов платежей).

Особое внимание уделяется тем кредитным операциям, которые классифицируются по такому признаку, как способ и характер уплаты процентов за пользование займом. В соответствии с данной классификации можно выделить следующие виды кредитов:

  • с фиксированной процентной ставкой, которая является неизменной в течение всего срока действия кредитного договора;
  • с плавающей или переменной процентной ставкой, которая может трансформироваться в период действия договора по кредиту (условия ее изменения обсуждаются в соглашении о кредите);
  • с уплатой за пользование процентами по мере пользования кредитными средствами (данный вид кредитных операций встречается чаще всего);
  • дисконтные кредиты, по которым уплата процентов производится одновременно во время выдачи кредитных средств.
Читать еще:  Экономической основой кредитных отношений выступают ответ

Более детально базовую классификацию по кредиту можно предоставить по следующим видам: по экономическому назначению кредита (на приобретение ценных бумаг, на выдачу авансовых платежей и оплату расчетных документов контрагента), по финансированию производственных затрат (на финансирование текущих производственных затрат, инвестиционных затрат), по учету векселей, включая операции на покупку с обязательством обратной продажи, по зачислению безналичных денег на соответствующий счет заемщика, по кредитованию с применением векселей банка. По технике предоставления кредита его можно классифицировать на: кредит, что выдается одной суммой, с овердрафтом и в виде кредитной линии.

Рисунок 1. Классификация банковских кредитных операций. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Принципы банковского кредитования

Денежная ссуда или кредит – это банковская операция, при которой банк предоставляет контрагенту-заемщику некоторую сумму денежных средств на определенное время, которое оговаривается в кредитном договоре.

При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, что подразделяются на две группы: общеэкономические принципы, которые присущи всем категориям экономики (дифференцированность, целенаправленность), а также те принципы, что отражают сущность и функции кредитной сделки (обеспеченность, срочность и платность).

Анализ принципов кредитных операций коммерческого банка

Существует ряд принципов кредитования, благодаря которым осуществляется детальный анализ кредитных операций любого коммерческого банка, а также достигается максимальная эффективность для банка от предоставления кредита.

Основным принципом является целенаправленность кредитования. Его смысл заключается в том, что кредит должен выдаваться только на определенные цели, а конкретно – на удовлетворение временных потребностей заемщика в дополнительных денежных средствах. Именно в этом заключается отличие между финансированием и кредитованием. Если кредитными средствами будут покрываться потребности контрагента, которые носят постоянный характер, то займовые средства не вернутся кредитору, и такой кредит превратится в финансирование. Данный принцип на практике осуществляется путем выдачи кредита на конкретные цели (товарно-материальные ценности, средства в расчетах, производственные затраты, недостаток собственных оборотных средств, потребность в наличности для текущих платежей при временных финансовых затруднениях).

Принцип дифференциации кредитования заключается в предоставлении кредитных средств на разных условиях в зависимости от характера контрагента, срока кредитования, кредитного риска, а также своевременности возврата и других обстоятельств.

Согласно принципу срочности кредитования в каждом кредитном договоре должен устанавливаться определенный срок кредитования, который должен соблюдаться заемщиком. Конкретный срок возврата кредитных средств определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

В соответствии с принципом обеспеченности кредита заемными средствами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждый рубль банковских средств, что находится в хозяйственном обороте, должен противостоять рублю соответствующих материальных ценностей. Возврат кредитных средств в данном случае должен осуществляться за счет тех хозяйственных операций, на осуществление которых они выдавались.

Принцип платности кредита заключается в том, что за пользование кредитными средствами контрагент-заемщик должен уплатить кредитору процент за пользование кредитом.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

Банковские операции

Банковские операции ­– это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.

  1. Осуществление банковских операций
  2. Кредитные банковские операции
  3. Банковские операции кредитных организаций
  4. Виды банковских операций
  5. Лицензия на осуществление банковских операций
  6. Учет банковских операций
  7. Контроль банковских операций
  8. Взаимосвязь банковских операций

Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.

Осуществление банковских операций

Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.

В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.

Кредитные банковские операции

Кредитные операции — это отношения между заемщиком и кредитором. Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:

  • Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и займы
  • Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.

Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.

Банковские операции кредитных организаций

Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг. Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки. Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.

Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.

Виды банковских операций

Виды банковских операций включают следующие действия:

  • Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам
  • Размещение средств на финансовых площадках
  • Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов
  • Валютно-обменные операции
  • Операции с драгоценными металлами
  • Обеспечение банковскими гарантиями
  • Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Лицензия на осуществление банковских операций

Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны. Лицензия на осуществление банковских операций — это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.

На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.

Учет банковских операций

Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.

Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.

Контроль банковских операций

Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.

Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.

Взаимосвязь банковских операций

Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.

Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector