Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Методы кредитования это

Методы кредитования и формы ссудных счетов.

I. Сущность кредитного процесса и управление им

II. Кредитная политика

III. Формы обеспечения возвратности кредита

IV. Содержание кредитного договора

V. Оценка кредитоспособности заемщика

I. Сущность кредитного процесса и управление им

Кредитный процесс представляет собой достаточно сложный, состоящий из ряда выполняемых в определенном порядке обязательных процедур, экономический процесс, устойчивое функционирования которого достигается путем согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т.е. путем его организации.

Организация кредитования – это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком:

1. Переговоры о кредите.

2. Рассмотрение конкретного проекта.

3. Оформление кредитной документации.

4. Использование кредита.

Технологию кредитного процесса выражают следующие элементы организационно-экономической схемы:

Методы кредитования и формы ссудных счетов.

Методы кредитования — это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.

Охарактеризуем каждый из методов кредитования.

1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков — ссуда погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды — как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной задолженности — как при методе кредитования по остатку).

В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является переходным и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.

Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

* метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.

* метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Метод кредитования обуславливает форму, вид ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересов банка. В каждом конкретном случае клиенту может быть открыты: — обычные (простые) ссудные счета; — специальный ссудный счет; — контокорректный (расчетно-ссудный) счет.

Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счета.

1. Обычные (простые) ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений.

2. Специальный ссудный счет открывается, как правило, заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредита по этому счету заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком.

3. Путем использования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного) счета, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу банка существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу клиентов.

2. Кредитная документация, предоставляемая банку.

Всякая экономическая, в том числе кредитная сделка, требует определенного документального оформления. Заемщик должен предоставить в банк следующую кредитную документацию:

— технико-экономическое обоснование необходимости кредита;

— баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 2-3 года;

— общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки;

— договор о залоге;

— поручительства третьих лиц;

— отчет по оценке имущества.

3. Процедура по выдаче кредита.

Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Выдача кредита по направлению распоряжения может быть трех видов: ссуда зачисляется на р/с клиента; ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям; ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов. По объему выдача кредита также может различаться: ссуда в полной сумме поступает на р/с, откуда происходит ее постепенное расходование; свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах; клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.

4. Порядок погашения ссуды.

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе: эпизодическое погашение на основе срочных обязательств; погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика; систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей); зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности; отсрочка погашения кредита; перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»; списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др. при этом различают полное и разовое погашение кредита, частичное и многоразовое погашение, систематическое, срочное погашение, отсроченное, просроченное и досрочное погашение кредита. Источниками погашения кредита могут быть: собственные денежные средства, предоставление нового кредита, денежные средства со счета гаранта или поручителей, денежные средства со счетов других предприятий (задолженников), ассигнования из бюджета (для государственных предприятий в случае их неплатежеспособности).

Читать еще:  Кредит на автомобиль 2020

5. Контроль в процессе кредитования.

Объектом банковского контроля в процессе кредитования в целом является соблюдение условий кредитного договора.

Основными задачами управления кредитным процессом коммерческого банка являются:

1. Раннее выявление проблемных ссуд.

2. Определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска.

3. Классификация ссуд по группам риска.

4. Оптимизация кредитного портфеля.

5. Определение уровня кредитоспособности заемщика на данный момент и на перспективу.

6. Разработка и корректировка кредитной политики банка.

7. Обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности.

8. Оценка и корректировка достаточности создаваемого резерва на возможные потери по ссудам.

Управление кредитным процессом включает: принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях; оформление кредитного договора или кредитного обязательства; выдачу кредита; контроль за выполнением условий договора и погашением кредита; окончательное погашение кредита.

Кредитный портфель банка представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев связанных с различными факторами кредитного риска или способам защиты от него. В этой связи следует особо остановиться на управлении кредитным портфелем.

Управление кредитным портфелем проходит ряд этапов, начиная от выбора критериев оценки качества отдельно взятой ссуды и заканчивая разработкой мер по улучшению качества кредитного портфеля (рисунок 1).

Методы кредитования. Виды ссудных счетов.

Суть первого состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику каждый раз банк решает в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности, т.е. выдаются целевые разовые ссуды. Каждый раз заемщик предоставляет необходимую документацию. Этот метод, по существу, имеет общие черты с ранее существовавшим методом кредитования по остатку.
При втором методе ссуды предоставляются в размере заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребностей в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных документальных оформлений. Заемщик один раз предоставляет все документы, один раз заключает с банком кредитный договор, в соответствии с которым осуществляется оплата за счет кредитов поставок сырья, оборудования, комплектующих и т.д. Этот метод имеет общие черты с ранее существовавшим методом кредитования по обороту. Этот метод лежит в основе использования кредитных линий, овердрафта, контокоррентного кредитования.
Эти же методы кредитования по существу используются и российскими банками. Именно на них делается акцент в «Положении ЦБ РФ » О порядке предоставления ( размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54 -П. В частности в этом документе предусматриваются три способа выдачи кредитов:
— разовое зачисление денежных средств на банковский счет, либо разовая выдача наличных денег;
— открытие кредитных линий;
— кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств, т. е. овердрафт.

Кредитная политика банка
Кредитная политика — это система мер банка в области кредитования его клиентов, она является составной частью общей банковской политики, поэтому цели кредитной политики должны отражать общие стратегические цели банка, согласовываться с целями всей его банковской политики
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, создает основу организации кредитной работы банка.
Кредитная политика определяет следующие основные направления кредитной деятельности:
объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;
основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа меморандума (положение) о кредитной политике, в котором есть несколько основных разделов.
1. Общие положения и цели кредитной политики.
2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. В данном разделе разрабатывается система полномочий и ответственности работников банка за выдачу ссуд.
3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора. Весь кредитный процесс организует и проводит кредитный отдел.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:
1-й — формирование портфеля кредитных заявок;
2-й — проведение переговоров с потенциальным клиентом;
3-й — принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
4-й — оформление кредитного дела;
5-й — работа с клиентом после получения им ссуды;
6-й — возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
4. Банковский контроль и управление кредитным процессом
Меморандум по кредитной политике является основой для разработки других внутрибанковских документов, например, Положения о порядке кредитования юридических (физических) лиц, методик оценки финансового состояния заемщика и т.д.

75. Методы кредитования

75. Методы кредитования

Методы кредитования представляют собой способы выдачи кредита и его погашения, отвечающие принципам кредитования. Долгое время в России использовалось два основных метода – по остатку и по обороту.

В современных условиях применяются следующие методы :

Разовое зачисление денежных средств на банковский счет либо разовая выдача наличных денег: кредит предоставляется на определенный срок, на удовлетворение конкретной целевой потребности.

Открытие кредитных линий различного вида: клиенту заранее устанавливается лимит кредитования, и заемщик использует его по мере возникновения потребности в средствах для оплаты платежных документов, предусмотренных в кредитном договоре. Заемщик может получить ссуду в любой момент, предоставление дополнительных документов и переговоры с банком не требуются. Как правило, кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением, имеющим долговременные отношения с банком. Лимит кредитования по кредитной линии может быть изменен в результате согласования между заемщиком и банком. Если же финансовое положение заемщика ухудшается, возможен отказ банка в выдаче ссуды.

Кредитные линии подразделяются на : а) возобновляемые (при ее открытии выдача и погашение ссуды в пределах установленного лимита происходит автоматически); б) невозобновляемые (отношения между заемщиком и банком завершаются после погашения кредита); в) целевая (рамочная) кредитная линия (предназначение такой линии состоит в том, чтобы в течение определенного периода произвести оплату определенных документов (поставок определенных товаров), в кредитном договоре указываются и цели, и сроки).

Кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств).

Кредитование на синдицированной (консорциальной) основе .

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Читать книгу целиком

Похожие главы из других книг:

56. Основные принципы кредитования

56. Основные принципы кредитования К принципам кредитования относятся:1) возвратность и срочность кредитования;2) дифференцированность кредитования;3) обеспеченность кредита;4) платность банковских ссуд.Рассмотрим подробнее каждый из принципов.Возвратность является

4.3. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ

4.3. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ В условиях свободных рыночных отношений существенно возросла роль кредита, поскольку развитие предприятий, позволяющее получить конкурентные преимущества, возможно либо за счет собственных средств, либо (при нехватке собственных

117. Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки кредитоспособности клиентов банками

117. Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки

14.3. Процедура банковского кредитования

14.3. Процедура банковского кредитования Процедура банковского кредитования включает пять этапов.Первый этап — рассмотрение кредитной заявки заемщика. К заявке прилагаются необходимые документы, в которых содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом

Правовые принципы банковского кредитования

Правовые принципы банковского кредитования Банковское кредитование предприятий осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражает сущность и содержание

44. Методы кредитования

44. Методы кредитования Методы кредитования представляют собой способы выдачи кредита и его погашения, отвечающие принципам кредитования. Долгое время в России использовалось два основных метода – по остатку и по обороту.В современных условиях применяются следующие

71. Принципы кредита и кредитования

71. Принципы кредита и кредитования Общеэкономические принципы :1. Принцип комплексности . При организации кредитных отношений необходим учет состояния внешней среды – политических и экономических условий, финансовых возможностей кредитора и заемщика, особенностей

Читать еще:  Дебет 10 кредит 51 проводка

87. Схемы ипотечного кредитования в России

87. Схемы ипотечного кредитования в России 1. Долевое строительство и продажа жилья в рассрочку .Рассрочка предоставляется на сумму 30–50 % от стоимости покупаемого жилья. Эта схема привлекательна для населения (жилье обходится дешевле на стадии строительства).Риски:

Тема 29. Организация межбанковского кредитования (МБК)

Тема 29. Организация межбанковского кредитования (МБК) Рынок МБК в РФ представлен тремя основными разновидностями кредита:1*кредиты долгосрочные от 3 до 6 месяцев,2*кредиты со сроками от 1 месяцев до 3,3*от нескольких дней до 1 месяца.Динамика доходности 1-го МБК имеет

Тема 88. Программа овердрафтного кредитования

Тема 88. Программа овердрафтного кредитования Овердрафтное кредитование предназначена для оперативного поддержания платежеспособности компании при кратковременных задержках в поступлении денежных средств на расчетный счет (кассовых разрывах).Лимит кредитования

39. Организация кредитования

39. Организация кредитования Кредитная политика и процесс кредитования.Организация кредитования – деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и пространстве в соответствии с принципами кредитования. Предполагает решение двух

Срок кредитования

Срок кредитования Не менее значимой характеристикой коммерческого кредита является срок, на который он выдан. Большинство компаний, устанавливая сроки по коммерческим кредитам, ориентируются на предложения конкурентов. Нужно также следить за тем, чтобы средняя

84. Методы элементарной математики, математической статистики и теории вероятностей, эконометрические методы

84. Методы элементарной математики, математической статистики и теории вероятностей, эконометрические методы При обосновании потребностей в ресурсах, учете затрат на производство, разработке планов, проектов, балансовых расчетах в обычных традиционных экономических

8. Проблемы ипотечного кредитования

8. Проблемы ипотечного кредитования 8.1. Подорожание ипотечного кредита Согласно ст. 29 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям

1.3. Этапы кредитования

1.3. Этапы кредитования Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению максимальной

Условия кредитования

Условия кредитования От ликвидности предмета залога и личности самого заемщика зависят условия, на которых банк предоставляет ипотечный кредит. Условия кредита – это размер первоначального взноса, срок кредитования, процентная ставка, график оплаты, возможность (или

Методы кредитования юридических и физических лиц

Методы кредитования представляют собой способы выдачи кредитов и их погашения соответственно принципам предоставления займов, определяющих характер движения средств при кругообороте фондов и заемщика.

Общее описание

Отечественными банками были выбраны основные методы кредитования еще в дореформенный период: по обороту, по остатку производственных и товарно-материальных затрат. Различия в этих двух формах заключались в изменении техники и способов оценки потребностей предприятий в ссудах, а также в процессе оформления и механизме предоставления займов. Методы краткосрочного кредитования дифференцировались на основе технических, а не экономических характеристик, а это предполагало единый административный подход при кредитовании. Его использование приводило к тому, что различными предприятиями кредитные ресурсы предоставлялись вне зависимости от общественных потребностей и результатов деятельности. В связи с этим прирост заемных вложений заметно превышал увеличение реальной товарной массы.

Результатом такого подхода стало неудовлетворение общественных потребностей в товарах и услугах с учетом их структуры, которая постоянно менялась. При том, что существовавшие методы кредитования были дополнены еще одним, под совокупные объекты, который разрабатывался и внедрялся в спецбанках с начала 1988 года, ситуация не изменилась. Из-за децентрализации экономического управления в условиях перехода к рыночной экономике назрела необходимость в изменении роли банковской системы в механизмах экономического управления.

Характеристики каждого из видов

Методы кредитования нуждаются в детальном рассмотрении.

  • Предоставление займа по остатку. В этом случае движение кредита осуществляется соответственно изменению стоимости объекта, которому он выдается. Заем увязывается с движением остатков по кредитуемым ценностям, в качестве которых могут служить различные ценности товарно-материального характера, незавершенное производство, готовая продукция, расходы будущих периодов, отгруженные товары. Из-за роста сверхнормативных запасов возникала потребность в займе, а их снижение требовало погашения определенной его части. Остатки менялись в результате фондовых кругооборотов. Как только увеличивались кредитуемые запасы и затраты, выдавалась ссуда, а при снижении остатков ссуду погашали. Такие методы кредитования юридических лиц предполагали два периода: время выдачи ссуды и ее погашения. В этом случае заем носил характер компенсации, ведь он возмещал хозяйственным органам их средства, которые находились в запасах ценностей и затрат сверх нормы.
  • Кредитование по обороту. Этот вид займа определялся оборотом материальных ценностей, то есть их поступлением с последующим расходованием, началом и окончанием фондового кругооборота. Тут кредит носит исключительно платежный характер, так как его выдача производилась исключительно на осуществление платежа в момент, когда возникала потребность в заемных средствах. Такие методы кредитования предполагали, что погашение займа будет осуществляться по завершении полного кругооборота средств, имеющихся у заемщика, в полном соответствии с планом товарооборота. Этот метод предполагает, что периоды предоставления и погашения кредита могли накладываться друг на друга.
  • Кредитование под совокупный объект. Этот метод является переходным от предоставления займов разрозненным многочисленным объектам кредитования и предоставления ссуд укрупненным объектам по единой унифицированной схеме, при этом учитывается только оборот. Методы кредитования по обороту представляют собой предоставление ссуды по совокупности запасов предприятия и производственных затрат. На них постепенно перевели все отрасли народного хозяйства.

На данный момент эти методы банковского кредитования можно назвать оборотно-сальдовыми, так как в них применяются черты кредитования по остатку и по обороту.

Современная ситуация

Сейчас в таком порядке займы предоставляются государственным транспортным, промышленным, строительным, сельскохозяйственным, снабженческо-сбытовым и торговым организациям.

Стоит отметить, что такие методы и принципы кредитования не могут длительное время существовать в чистом виде, так как это переходный вариант. Тут имеются определенные противоречия между парой методов, поэтому в каждом случае его черты становятся более выраженными в одном из направлений. По отношению к новым коммерческим структурам, то есть субъектам частной формы собственности, выдача ссуд производится коммерческими банками с опорой на другие формы и методы кредитования, позаимствованные из зарубежной банковской практики.

Международная практика

Методы кредитования физических лиц в индивидуальном порядке. Ссуда предоставляется на удовлетворение определенных целевых потребностей в средствах, при этом срок заранее и конкретно известен. Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, у которых еще нет сложившейся истории в этом банке. Обычно такая форма финансирования выступает в качестве безусловного контракта, то есть с момента заключения кредитного договора банк обязуется выполнять определенные обязательства по срокам.

Методы кредитования юридических лиц с открытием кредитной линии, то есть предоставление ссуды, производится в пределах заранее установленного кредитным учреждением для заемщика лимита, который будет использоваться по мере потребности посредством оплаты платежных документов, предъявляемых к нему в течение определенного временного периода.

Кредитная линия: особенности

Благодаря открытой кредитной линии за счет кредита можно оплачивать любые расчетные документы, которые указаны в кредитном соглашении, заключенном между банком и клиентом.

В качестве особенности такой формы финансирования можно выделить то, что это безусловный контракт, обязательный для банка, а простой кредитный договор будет консенсуальным, то есть его наличие – это уже обязательство для кредитора на предоставление займа. Если используется кредитная линия, то договор банком может быть аннулирован, если у клиента заметно ухудшится финансовое положение либо он не будет выполнять другие условия договора. В силу тех или иных причин заемщик имеет право не использовать кредитную линию частично или полностью. В случае резкого изменения конъюнктур или из-за юридических ограничений первоначальная величина кредитной линии может быть изменена.

Права и обязанности сторон

Современные методы кредитования коммерческого банка с применением кредитной линии предполагают, что у клиента есть возможность получения ссуды в любой момент без проведения дополнительных переговоров с банком и каких-то особых оформлений. Однако у банка есть право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках лимита, утвержденного на этот момент, если будет установлено ухудшение финансового положения заемщика.

Открытие кредитной линии обычно производится для клиентов, имеющих устойчивое финансовое положение, а также положительную репутацию.

Разновидности

Кредитная линия может быть возобновляемой и невозобновляемой. В случае открытия второго типа после того, как будет выдана и погашена ссуда, отношения клиента с банком будут завершены. Если кредитная линия возобновляемая, то заем будет предоставляться и погашаться в пределах оговоренного лимита задолженности в автоматическом режиме. Кредитная линия бывает и целевой, если ее банк открывает клиенту для оплаты поставок определенных товаров в рамках единого контракта, реализуемого в течение конкретно установленного периода.

Читать еще:  Условия возникновения кредита

Счета для кредитования

Виды и методы кредитования являются основанием для выбора формы и вида ссудного счета, используемого для выдачи займа с его последующим погашением в зависимости от интересов банка и клиентских потребностей. В каждом отдельном случае клиенту могут открыть:

  • простой ссудный счет;
  • специальный ссудный счет;
  • расчетно-ссудный счет.

Можно рассмотреть особенности каждого из них.

Простые ссудные счета

Этот вид обычно применяют в финансовой сфере для предоставления разовых ссуд. Задолженность по этим счетам погашается в согласованные заемщиком сроки, а основанием для этого служат обязательства-поручения. Для предъявителя могут сразу открыть несколько простых ссудных счетов, если они будут одновременно пользоваться кредитом под несколько объектов, что требует выдачи ссуд на разных условиях, под различные проценты и на разные сроки. Такой подход к учету ссуд довольно значим для банковского контроля своевременности их погашения заемщиком.

Простой ссудный счет может использоваться и для выдачи кредита, имеющего платежный характер. При этом заем выдается периодически, когда в нем возникает потребность. При подобном режиме использования такого счета образовавшаяся задолженность будет гаситься на основании срочных обстоятельств-поручений в обычном порядке.

Специальный ссудный счет

Этот вид счета обычно открывается заемщиком, который постоянно нуждается в кредитовании, когда ссуда используется для большей части платежного оборота. Поэтому счет кредит выдается без документарного оформления каждый раз, а производится на базе заявления-обязательства, предоставленного заемщиком банку.

Если завести специальный ссудный счет, то кредиты будут выдаваться по мере необходимости посредством оплаты расчетных документов. Их погашение будет произведено посредством оплаты направлением выручки прямо на специальный счет, при этом не передавая ее на расчетный. Тут расчетный счет используется в качестве вспомогательного, так как на нем совершается очень мало операций, связанных, в основном, с выплатой заработных плат и распределением прибыли. Каждый клиент может открыть в банке лишь один специальный счет, по которому будут выдаваться ссуды под многие объекты. При этом параллельно ему можно открыть несколько простых счетов, если банк решит, что можно предоставить предприятию кредит по каким-то определенным операциям.

Единые расчетно-ссудные счета

Этот тип счетов используется для кредитования заемщиков высшей категории, характеризующихся высочайшей платеже- и кредитоспособностью. Этот счет – высшая форма доверия финансового учреждения заемщику. Дебет этого счета содержит все клиентские платежи, связанные с его основной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит будет зачислена выручка и прочие поступления в пользу предприятия.

В заключение

Банками используются и различные методы ипотечного кредитования, которые предполагают предоставление займа каждому конкретному клиенту с использованием личностного подхода и оценку текущего положения дел, а также перспектив выплаты полученной ссуды.

Банковское дело

Методы кредитования и формы ссудных счетов

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна из общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов: 1) оборотно-платежными; 2) сальдово-компенсационными и 3) оборотно-сальдовыми. Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector