Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ответные операции по межбанковским расчетам

ТЕМА 9. СИСТЕМА ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ

9.2. Формирование системы межбанковских расчетов

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

До 1991 г. расчеты между банками осуществлялись через систему межфилиальных оборотов (МФО). Система МФО, введенная в 1933 г, достаточно успешно обеспечивала проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота страны. Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Но такая система расчетов могла быть дифференцированной лишь в условиях централизованной системы хозяйствования, при функционировании и в отношениях между филиалами одного банка (например, внутри Госбанка СССР).

С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетов как внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенные изменения, как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу на корреспондентские отношения между банками. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.

В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на централизованный вариант. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей органы ЦБР — расчетно — кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчета. (Переход на расчеты между коммерческими банками через РКЦ позволил обособить ресурсы каждого банка на его корреспондентском счете и на этой основе ограничить активные операции каждого банка размером реально имеющихся у него ресурсов). Для открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют: заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава (заверенного нотариально), образцы подписей первых лиц банка и оттиска печати банка. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с РКЦ ЦБР, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за выполнение взятых обязательств. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своей клиентуры, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет — это своего рода “расчетный” счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные как ссуда от других кредитных учреждений).

Главный принцип осуществления платежей по корреспон-дентским счетам коммерческих банков — это осуществление платежей строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками — корреспондентами. ЦБР посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране. Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания и зачисления средств по счетам клиентов:

Д — т — расчетный счет плательщика,

К — т — расчетный счет получателя.

Минуя корреспондентские счета, могут осуществляться внутрибанковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балансовый счет. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку на балансовом счете “Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений”.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу — филиалом Б.

Рис. 9.1. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях

Операции банков осуществляет на основании специальных документов — авизо — это официальное извещение о выполнении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции). Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы одновременно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при централизованной системе обработки информации (через вычислительный центр при РКЦ) (рис. 9.1).

Коммерческий банк-плательщик все документы операционного дня подает по каналам связи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском счете.

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый банк-получатель средств составляются реестр на общую сумму документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных документов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы). К ним прикладываются вторые экземпляры подлинных платежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета — участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение — авизо, т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка — плательщика для перевода их в коммерческий банк — получатель.

Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя. На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе происходит зачисление средств на счета получателей, т.е. завершение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработанные на ВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала А, передает банку-получателю (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На основании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета органов – получателей средств.

Централизованный порядок организации межбанковских расчетов имеет серьезный недостаток — низкую скорость совершения расчетных операций. Это связано с отсталостью технической базы РКЦ, не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетных операций, т. к. она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. Серьезные недостатки современной организации межбанковских расчетов через РКЦ ЦБР (задержки платежей, случаи несанкционированного доступа к банковской информации) побуждают коммерческие банки устанавливать прямые корреспондентские отношения между собой (рис. 9.2). В отдельных коммерческих банках на долю прямых расчетов приходится более одной десятой части общей суммы межбанковского платежного оборота.

Корреспондентские счета по данным расчетам открываются в банках на основе договоров, причем как в одностороннем, так и двухстороннем порядке. Однако и данные расчеты пока далеки от совершенства. Они, как правило, являются многоступенчатыми, так что в данной операции может участвовать 3-4 банка. Списание средств с корреспондентских счетов производится на основе факсокопий, юридическая сила которых не узаконена. Прямые межбанковские расчеты не могут играть определяющей роли; их можно рассматривать лишь в качестве дополнения к общей национальной системе взаимных расчетов между банками.

Рис. 9.2. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России

Важное место в системе межбанковских расчетов может и должен занять клиринг. Клиринговые расчеты проводились и проводятся ЦБР между одногородними коммерческими банками.

Читать еще:  Сделать карточку ип онлайн

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. Основу клиринга в банковской сфере составляют корреспондентские счета банков. Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др.

Согласно порядку, действующему на территории РФ, банки для своих расчетов могут открывать счета в ЦБ соответствующем РКЦ или корреспондентские счета в других банках. Но так как число коммерческих банков постоянно увеличивается и в связи с этим возрастает объем документооборота, расчеты через РКЦ осуществляются крайне медленно. Поэтому оборот финансовых средств значительно замедлился, что негативно отражается на общем состоянии кредитно-денежной системы страны.

В такой ситуации особое значение приобретает развитие системы банковского обслуживания на основе клиринга путем организации сети расчетов через клиринговые центры или создания такой сети на базе крупнейших коммерческих банков.

Организация расчетов между банками путем установления прямых корреспондентских отношений технически сложна и нерентабельна, а расчеты через клиринговые центры не только сокращают сроки документооборота, но позволяют участникам таких центров использовать временно свободные денежные средства как сверхкраткосрочные кредиты для покрытия временного дебетового и других агентов, а также проводить обработку информации на базе новейших электронных систем. Клиринговые центры могут создаваться в виде акционерных обществ открытого или закрытого типа. Функции клиринга могут взять на себя уже существующие банки. Клиринговый центр открывает свой корреспондентский счет в ЦБ и одновременно получает разрешение на открытие корреспондентских счетов банкам у себя. Документы пересылаются по телефонным или телексным каналам. Прием и передача документов осуществляются с помощью коммуникационного компьютера клирингового центра. Для соединения компьютера с банками – участниками клиринга используются различные каналы связи.

В настоящее время функции взаиморасчетов выполняют РКЦ ЦБ. Создание клиринговых центров позволяет существенно разгрузить РКЦ, повысить ответственность за проведение операций. В дальнейшем клиринговые центры будут осуществлять разнообразные операции, например, страхование участников расчетов, выдачу кредита при дебетовом сальдо (кредитование по типу овердрафт) и др.

Система клиринговых центров предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет осуществлять межбанковские расчеты практически мгновенно.

Межбанковские расчёты

Расчёты осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
Виды расчётов:

  • Децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом.
  • Централизованные, расчёты через ЦБР
  • «Сетевые», основанные на некоммерческих частных объединениях банков для улучшения качества расчётов.

Децентрализованные:
Корреспондентские отношения – договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению другого.
Корреспондентский счёт – банковский счёт кредитной организации.

Для контроля за состоянием nostro счёта банк заводит на балансе «внутренний корреспондентский счёт», на котором отражаются движения по nostro счёту. Раз в месяц счета сверяются, и составляется ракорд – данные по несквитованным суммам.
Для облегчения сверки расчётов перед каждым платежом ставится условный знак – референс.
В выписке со счёта обязательно указывается дата валютирования – срок, начиная с которого клиент может воспользоваться деньгами.
По корреспондентским счетам операции производятся в пределах остатков средств на этих счетах или разрешённого лимита овердрафта. В некоторых странах запрещён овердрафт вовсе.
Банк, имеющий nostro счёт, не может сам проводить операции с этим счётом. Он только посылает инструкции, на основании которых банк корректирует и проводит операции по счёту.
Корреспондентские отношения:

  • Срочные – 1 год
  • Срочные с правом продления
  • Бессрочные

Банки обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным ключом, ключами электронно-цифровой подписи, тарифами комиссионного вознаграждения и иногда уведомляют друг друга о лимитах.
При выборе иностранного корреспондентского счёта выбирают национальные и крупные коммерческие банки.
Основными являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, операций с ценными бумагами, лимитно-документарные операции.
Общий лимит может быть от 25 до 50 % от собственных средств банка.
Централизованные расчёты осуществляются через РКЦ.
Функции РКЦ:

  • Проведение расчётов между учреждениями банков и ведение их корреспондентских счетов.
  • Эмиссионно-кассовые операции
  • Кредитование коммерческих банков
  • Операции с государственными ценными бумагами
  • Проведение окончательных расчётов по клирингу
  • Услуги по завершению расчётов путём предоставления кредитов для поддержания ликвидности (овернайт и внутридневные).

Корреспондентский счёт в РКЦ выполняет те же функции, что и расчётный счёт предприятии в банке.
На нём отражаются:

  • Кредитно-расчётные, кассовые и иные операции клиентов коммерческого банка
  • Межбанковские займы и депозиты, операции по купле-продаже наличной валюты
  • Хозяйственные операции самого банка (платежи в бюджет и внебюджетные фонды, накопления на капитальный ремонт).

Корреспондентский счёт в РКЦ банку открывается только один в обязательном порядке по месту нахождения правления коммерческого банка. Филиалу открывается корреспондентский счёт типа субкорсчёт.
Овердрафт через РКЦ запрещён.
В структуру расчётной сети ЦБ входит:

  • 76 головных РКЦ
  • 2 центральных РКЦ
  • 1260 РКЦ
  • ЦОУ
  • ОПЕРУ

Расчёты между РКЦ по операциям коммерческих банков и по собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных расчётов.
На балансе ЦБР открывается:

  • Начальные межфилиальные расчёты
  • Ответные, на которых учитываются операции по перечислению, взысканию платежей по счетам плательщиков.

РКЦ, начинающий операцию, условно называется филиалом А, принимающий документы к ответному проводу – филиалом В. Операции осуществляются на основании АВИЗО – официальное извещение о выполнении расчётной операции (бывают телеграфные, используется шифр; цифровые, используется сертификат ключа ЭЦП; а также кредитовыми и дебетовыми).

Схема расчётов через РКЦ (платёжными поручениями):

  • Поставщик поставляет товар Плательщику.
  • Плательщик просит Банк плательщика перечислить с его расчётного счёта средства на счёт Поставщика.
  • Банк плательщик списывает средства с расчётного счёта Плательщика и зачисляет на свой счёт в РКЦ.
  • По межфилиальным расчётам деньги списываются с корреспондентского счёта в филиале А и зачисляются на корреспондентский счёт в филиале Б.
  • АВИЗО
  • После получения АВИЗО РКЦ размещает средства на корреспондентский счёт Банка поставщика.
  • Банк поставщика перечисляет средства на расчётный счёт Поставщика.

Обмен электронными документами осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается ЭЦП отправителя. Положительный результат проверки – основание для проведения последующих этапов обработки. Обмен документами осуществляется:

    • Платёжными поручениями на бумажных носителях
    • На магнитных носителях с электронными образами полноформенных документов
    • Полноформенными электронными платёжными документами по сети телекоммуникаций.
    • Внесение изменений в электронные платёжные документы не допускается

Списание средств осуществляется программным способом независимо от содержания текстовых реквизитов.

Начальные операции по межбанковским расчетам

Ответственный исполнитель коммерческого банка после проверки правильности оформления поступившего расчетного документа подписывает его, снабжает все экземпляры штампом, в котором обозначено наименование и 8-значный номер учреждения банка (по операциям, требующим дополнительного контроля, документы оформляются еще подписью контролирующего работника) и передает два экземпляра документа работнику, формирующему документы для передачи информации на ВЦ.

Этот работник раскладывает документы в специальные папки или ячейки стеллажей. Затем, в соответствии с графиком передачи документов для ввода в ЭВМ, формирует две пачки по первым и вторым экземплярам документов, составляет ленту подсчета по каждой из них и, удостоверившись в равенстве итогов лент, подписывает их и направляет папку с первыми экземплярами отделу дистанционной связи с ВЦ.

Вся информация по расчетно-денежным документам поступает в ЭВМ с признаком программного или ручного (по телеграфным переводам) составления авизо.

После завершения ввода информации в ЭВМ работник банка сверяет итоги сумм переданных документов с ВЦ, а также документов с реквизитами, указанными в списке расчетно-денежных документов. Полученные от ВЦ вторые экземпляры документов вместе с экземпляром списка расчетно-денежных документов, разрезанного по учреждениям банков-получателей и заверенного штампом банка, направляются банком в РКЦ (филиал А) для отправки в РКЦ (филиал Б), обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов-участников ответной операции.

На основе введенной информации производится списание (зачисление) средств по счетам хозорганов с отнесением каждой введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В выписке по корсчету эти операции могут показываться общими суммами по дебету и кредиту. По корсчету банка, открытому в РКЦ, введенная информация отражается общими суммами по дебету и кредиту.

По введенным документам ВЦ составляет два программных документа: первый ― на общую сумму документов, авизо по которым составлялись программно, второй ― на общую сумму расчетных документов, по которым авизо были изготовлены вручную, а также ― авизо, перечень к нему и список расчетно-денежных документов, по которым составлялись авизо.

РКЦ, начавший провод, получает от ВЦ в тот же день или на утро следующего дня программные документы, авизо и перечни к ним. В сформированных авизо в качестве номера филиала А указывается 8-разрядный номер РКЦ, обслуживающего учреждение банка, начавшего провод, в качестве номера филиала Б ― 8-разрядный номер корреспондирующего РКЦ с указанием их почтовых адресов, а также наименования и номера счетов участников операции (учреждений банков и хозорганов).

Читать еще:  Карточка по счету 51 скачать

РКЦ после проверки полученных от ВЦ авизо и перечней к ним подписывает и заверяет их своей печатью, прикладывает полученные от коммерческих банков платежные документы и списки к ним, и направляет весь комплект указанных документов в РКЦ (филиал Б).

Ответные операции по межбанковским расчетам

РКЦ, получив авизо, проверяет правильность его составления и оформления, относятся ли они к данному РКЦ и обслуживаемому в нем учреждению банка. При снабжении переводным ключом проверяется его правильность в подтверждении чего ответисполнитель и работник РКЦ или учреждения банка по переводному ключу заверяет авизо своими подписями.

По переводным телеграммам (после раскодировки и проверки шифра) изготавливается полукомплект карточек 0481028 или 0481033 в двух экземплярах. В нем повторяется текст телеграмм, за исключением адреса и шифра, сумма и номер авизо указывается один раз в отведенном для этого месте, наименование получателя может не указываться.

На авизо и переводных телеграмм (их копиях) проставляется дата ответного провода, если она не совпадет с датой поступления документа в РКЦ, обозначенной на них календарным штемпелем экспедиции. На телеграммах (их копиях) делается отметка «проведено» за подписью работника РКЦ. При поступлении телеграфного авизо непосредственно в учреждение банка, оно изготавливает его копию в двух экземплярах и направляет ее вместе с поручением в банк.

Не относящиеся к данному РКЦ авизо должны быть немедленно отправлены по надлежащему адресу без какой-либо регистрации и проводки, о чем направляется сообщение РКЦ, выдавшему авизо.

Дата добавления: 2019-01-14 ; просмотров: 407 ;

Межбанковские расчёты;

Кассовые операции коммерческих банков

Все предприятия и организации обязаны хранить свободные денежные средства в коммерческих банках, для этого остатки наличных в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка кассы устанавливается банком индивидуально для каждого клиента. Для этого предприятия передают в банк специальную заявку-расчёт, где показывают за предыдущий квартал:

ü Среднемесячный объём наличных денег, выручки

ü Сумму среднедневной выручки (по рабочим дням)

ü Среднечасовую выручку

ü Среднемесячный и среднедневной размер выплат наличными непосредственно из выручки

ü Порядок и сроки сдачи выручки в банки (испрашиваемая сумма лимита)

Лимит остатка кассы устанавливается банком с учётом особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки:

ü Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку (торговые). Лимит равен сумме необходимой для нормальной работы с утра следующего дня.

ü Для предприятий, не имеющих постоянную денежную выручку, лимит равен среднедневному расходу на неотложные нужды без включения в этот расход денег на оплату труда и социально трудовые выплаты.

Все поступившие до окончания операционного дня наличные должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги были положены на чужой счёт – 200 % штрафа.

Прогнозирование потребностей наличных осуществляется составлением квартального кассового прогноза по всем клиентам каждого коммерческого банка. Кассовая заявка клиента показывает банку, сколько наличных поступает от него в банк и сколько наличных ему требуется из банка.

Банки принимают наличные:

ü От юридических лиц – по объявлению на взнос денег – от инкассаторов по препроводительной ведомости (она вкладывается в инкассаторскую сумку, указывается сумма, покупюрное строение, на какой счёт зачислить).

ü От физических лиц – приходный кассовый ордер ( по документам коммунально-жилищного хозяйства, налогового, дорожные чеки).

При наличии у предприятия счетов в различных банках предприятие выбирает один банк, где устанавливается лимит кассы. Остальные банки уведомляются об этом.

Банк выдаёт наличные:

ü Юридическим лицам по именным денежным чекам (бланки строгой отчётности с подписью директора, главного бухгалтера и печатью, с обратной стороны указывается цель получения наличных).

ü Физическим лицам – расходный кассовый ордер (дорожные чеки).

Расчёты осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Виды расчётов:

ü Децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

ü Централизованные, расчёты через ЦБР

ü «Сетевые», основанные на некоммерческих частных объединениях банков для улучшения качества расчётов.

Децентрализованные:

Корреспондентские отношения – договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению другого.

Корреспондентский счёт – банковский счёт кредитной организации.

Для контроля за состоянием nostro счёта банк заводит на балансе «внутренний корреспондентский счёт», на котором отражаются движения по nostro счёту. Раз в месяц счета сверяются, и составляется ракорд – данные по несквитованным суммам.

Для облегчения сверки расчётов перед каждым платежом ставится условный знак – референс.

В выписке со счёта обязательно указывается дата валютирования – срок, начиная с которого клиент может воспользоваться деньгами.

По корреспондентским счетам операции производятся в пределах остатков средств на этих счетах или разрешённого лимита овердрафта. В некоторых странах запрещён овердрафт вовсе.

Банк, имеющий nostro счёт, не может сам проводить операции с этим счётом. Он только посылает инструкции, на основании которых банк корректирует и проводит операции по счёту.

Корреспондентские отношения:

ü Срочные – 1 год

ü Срочные с правом продления

Банки обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным ключом, ключами электронно-цифровой подписи, тарифами комиссионного вознаграждения и иногда уведомляют друг друга о лимитах.

При выборе иностранного корреспондентского счёта выбирают национальные и крупные коммерческие банки.

Основными являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, операций с ценными бумагами, лимитно-документарные операции.

Общий лимит может быть от 25 до 50 % от собственных средств банка.

Централизованные расчёты осуществляются через РКЦ.

Функции РКЦ:

ü Проведение расчётов между учреждениями банков и ведение их корреспондентских счетов.

ü Эмиссионно-кассовые операции

ü Кредитование коммерческих банков

ü Операции с государственными ценными бумагами

ü Проведение окончательных расчётов по клирингу

ü Услуги по завершению расчётов путём предоставления кредитов для поддержания ликвидности (овернайт и внутридневные).

Корреспондентский счёт в РКЦ выполняет те же функции, что и расчётный счёт предприятии в банке.

На нём отражаются:

ü Кредитно-расчётные, кассовые и иные операции клиентов коммерческого банка

ü Межбанковские займы и депозиты, операции по купле-продаже наличной валюты

ü Хозяйственные операции самого банка (платежи в бюджет и внебюджетные фонды, накопления на капитальный ремонт).

Корреспондентский счёт в РКЦ банку открывается только один в обязательном порядке по месту нахождения правления коммерческого банка. Филиалу открывается корреспондентский счёт типа субкорсчёт.

Овердрафт через РКЦ запрещён.

В структуру расчётной сети ЦБ входит:

ü 76 головных РКЦ

ü 2 центральных РКЦ

Расчёты между РКЦ по операциям коммерческих банков и по собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных расчётов.

На балансе ЦБР открывается:

ü Начальные межфилиальные расчёты

ü Ответные, на которых учитываются операции по перечислению, взысканию платежей по счетам плательщиков.

РКЦ, начинающий операцию, условно называется филиалом А, принимающий документы к ответному проводу – филиалом В. Операции осуществляются на основании АВИЗО – официальное извещение о выполнении расчётной операции (бывают телеграфные, используется шифр; цифровые, используется сертификат ключа ЭЦП; а также кредитовыми и дебетовыми).

Схема расчётов через РКЦ (платёжными поручениями):

1. Поставщик поставляет товар Плательщику.

2. Плательщик просит Банк плательщика перечислить с его расчётного счёта средства на счёт Поставщика.

3. Банк плательщик списывает средства с расчётного счёта Плательщика и зачисляет на свой счёт в РКЦ.

4. По межфилиальным расчётам деньги списываются с корреспондентского счёта в филиале А и зачисляются на корреспондентский счёт в филиале Б.

6. После получения АВИЗО РКЦ размещает средства на корреспондентский счёт Банка поставщика.

7. Банк поставщика перечисляет средства на расчётный счёт Поставщика.

Обмен электронными документами осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается ЭЦП отправителя. Положительный результат проверки – основание для проведения последующих этапов обработки. Обмен документами осуществляется:

ü Платёжными поручениями на бумажных носителях

ü На магнитных носителях с электронными образами полноформенных документов

ü Полноформенными электронными платёжными документами по сети телекоммуникаций.

ü Внесение изменений в электронные платёжные документы не допускается

Списание средств осуществляется программным способом независимо от содержания текстовых реквизитов.

Система межбанковских расчетов в коммерческих банках

Межбанковские расчёты — это система платежей между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных взаимозачётах их финансовых требований и обязательств.

Система межбанковских расчётов позволяет осуществлять кредитным организациям:

  • зачисление и списание денежных средств по счетам клиентов, когда счета их контрагентов находятся в других банках;
  • размещение временно свободных денежных средств в форме межбанковских кредитов и депозитов;
  • получение централизованных кредитов в порядке рефинансирования;
  • покупку-продажу иностранной валюты на национальном и международном финансовых рынках;
  • покупку-продажу ценных бумаг и обращаемых на рынке долговых обязательств как государственных, так и принадлежащих частным компаниям;
  • предоставление международных консорциальных кредитов;
  • предоставление межгосударственных займов.
Читать еще:  Форма т2 личная карточка работника образец

Для проведения платежей, расчётно-кассового обслуживания клиентов и других операций банки устанавливают между собой корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению и за счёт другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.

Эти отношения могут устанавливаться между следующими учреждениями:

  • различными типами кредитных организаций одной или более стран;
  • коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран;
  • между центральными банками суверенных государств.

Такие отношения могут быть установлены также между коммерческими банками и специальными кредитными организациями типа клиринговых (расчётных) палат. Внутри Российской Федерации межбанковские расчёты осуществляются через три системы:

  • систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка (расчётно-кассовых центрах — РКЦ);
  • систему прямых расчётов между коммерческими банками;
  • систему клиринговых центров.

Межбанковские расчёты осуществляются через корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Существует два типа корреспондентских счетов «лоро» и «ностро». Корреспондентский счёт «лоро» — пассивный счёт, который открывается банком-корреспондентом в своём балансе другому банку (респонденту). Счёт «ностро» — активный счёт, на котором отражаются средства банка корреспондента в другом банке.

Расчёты через расчётно-кассовые центры Центрального банка

Корреспондентские счета открываются в РКЦ ЦБ по месту нахождения банка на основании заявления с приложением карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.

Корреспондентский счёт имеет режим счёта до востребования. На счёте хранятся собственные средства банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. С коммерческих банков взимается плата за расчётное обслуживание расчётно-кассовыми центрами и не выплачиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ.

Расчёты клиентов банков с предприятиями, организациями, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.

Расчёты между клиентами одного банка (т.е. внутрибанковские расчёты) проводятся путём списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счёт банка.

Межбанковские расчёты через расчётную сеть Банка России осуществляются в настоящее время в основном электронным способом без сопровождения обмена платёжными документами на бумажных носителях. Тарифная политика ЦБ РФ стимулирует развитие электронных расчётов. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие — по платежам на бумажной основе.

Обработка платежей расчётно-кассовых центров осуществляется через межрегиональные центры автоматизации при ЦБ РФ путём передачи электронных документов т.н. «рейсами». Рейс — это комплекс операций по приёму и обработке, поступивших в систему платежей, который проводится несколько раз в день в соответствии с определённым графиком.

В московском регионе осуществление межбанковских расчётов проводится четырьмя рейсами, в результате которых осуществляется перевод средств по счетам участников расчётов. По результатам обработки каждого рейса межрегиональные центры автоматизации формируют для каждого участника реестр проведённых платежей, который содержит следующие данные: входящий остаток по счёту на начало рейса, платежи, зачисленные на счёт, платежи, списанные со счёта, исходящий остаток. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах остатка по корреспондентскому счёту банка с учётом поступлений на этот корсчёт платежей текущего дня. В последнем рейсе ЦБ РФ в пределах установленных лимитов может предоставить банку однодневный кредит «овернайт». Все платежи в электронной расчётной системе ЦБ РФ проводятся немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными.

Внутри расчётной системы ЦБ РФ платежи подразделяются на внутрирегиональные, межрегиональные, платежи с применением авизо.

Платежи с применением авизо используются для расчётов с теми регионами, которые ещё не стали участниками системы электронных расчётов.

Каждая кредитная организация и каждый РКЦ имеют банковский идентификационный код (БИК). В платёжных документах указывается БИК каждого участника расчётов и соответствующий номер корреспондентского счёта. Расчёты между кредитными организациями отражаются на их корсчетах в соответствующих РКЦ. Расчёты между РКЦ осуществляются через БИК. На этих счетах отражаются по перечислению платежей на корсчета банков-получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.

Средством расчётов между РКЦ является сводное авизо по БИКу. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения операции. В тексте авизо указываются номера участников расчётов и корреспондентских счетов коммерческих банков.

Авизо пересылаются посредством спецсвязи или по телеграфу. Использование электронной системы платежей значительно ускоряет межбанковские расчёты. Важной задачей ЦБ РФ в части совершенствования платёжной системы является переход на функционирование системы расчётов в режиме реального времени.

Клиринговые расчёты

В системе межбанковских расчётов функционируют клиринговые расчёты, проводимые между коммерческими банками, расположенными в одном городе или регионе. Клиринг — это система регулярных безналичных расчётов, основанная на зачёте взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Клиринговые расчёты осуществляются через специализированные небанковские кредитные организации, выполняющие расчётные операции: клиринговые центры и расчётные палаты. Участниками расчётов могут быть только банки-участники данной клиринговой организации.

Клиринговые расчёты осуществляются по двум моделям:

• без предварительного депонирования средств участников расчётов в клиринговой организации;

• с предварительным депонированием средств.

Клиринг по первой модели предусматривает открытие счёта каждому участнику. Этот счёт называется транзитным счётом — позицией, записи по которому не отражают движения средств и имеют счётный характер. После окончания приёма документов рассчитывается сальдо каждого из банков участников взаимозачётов. После этого составляется сальдово-оборотная ведомость, которая передаётся в региональный РКЦ. Центральный банк списывает дебетовые сальдо с корсчетов банков-участников и зачисляет их на корсчёт клирингового учреждения. Со своего корсчёта клиринговое учреждение направляет платежи банкам-участникам, имеющим в результате зачёта кредитовое сальдо.

По второй модели предусматривается предварительное депонирование денежных средств банков-участников на своих счетах в клиринговом учреждении. Взаимозачёт требований и обязательств в этом случае осуществляется методом проведения клирингового «сеанса» в течение операционного дня. В конце операционного дня дебетовые и кредитовые сальдо распределяются по корсчетам участников клиринга.

Прямые межбанковские расчёты

Большая часть платёжного оборота между банками осуществляется через расчётную систему Центрального банка. Но коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга и осуществлять расчёты между собой напрямую.

Для открытия корреспондентских счётов «лоро» и «ностро» банки-корреспонденты представляют друг другу нотариально заверенные копии устава и банковской лицензии, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера банка, оттиском печати, баланс и расчёт экономических нормативов на последнюю отчётную дату, заявление и договор об открытии счёта, список филиалов, отделений с указанием их реквизитов.

Каждая из сторон корреспондентских отношений самостоятельно осуществляет учёт операций, проводимых по корреспондентскому счёту на основании имеющихся у неё данных. Ежемесячно банки выверяют остатки по корреспондентским счетам. При этом ответственность за выверку остатков по счетам возлагается на банк, имеющий счёт «ностро».

Банки-корреспонденты высылают банку выписки о всех поступлениях и платежах по этим счетам за определённый период времени. Расчёты напрямую между корсчетами банков применяются в международных расчётах российских банков в иностранной валюте с зарубежными банками. <>

В качестве технической базы в этом случае используется сеть S.W.I.F.T.

В настоящее время для осуществления расчётов между банком и его клиентом всё шире используется система электронной связи «Клиент-банк», по которой через установленный у клиента модем передаются в электронном виде заполненные платёжные документы. Расчёты таким способом получили название «системы электронных расчётов» (СЭР). С помощью СЭР бухгалтерия клиента может в течение всего дня направлять платежи со своего расчётного счёта и получать выписки по счёту в текущем режиме и быть в курсе о состоянии счёта в любой момент, быстро отслеживать прибывающие платежи.

Для обеспечения безопасности и конфиденциальности систем электронных расчётов используются специальные процедуры, включающие в себя:

  • подписание документов, осуществляемое особым кодом, который формируется на основе содержимого документа и секретного ключа, известного только подписывающему лицу;
  • защиту электронных документов от несанкционированной модификации и просмотра при возможном перехвате в каналах связи, которая осуществляется путём маскирования;
  • обязательную проверку соответствия содержимого документа требованиям системы защиты от несанкционированного доступа;
  • систему паролей для ограничения доступа позволяющую защитить электронные документы от несанкционированной модификации или уничтожения.
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector