Invest-currency.ru

Как обезопасить себя в кризис?
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Банковские расчетные документы

Расчетные документы

Расчетные документы – платежные поручения и требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения. На их основании банки выполняют безналичные расчетные операции между юридическими лицами. Документ может быть оформлен на бумажном носителе, а в ряде случаев – на электронном.

В зависимости от особенностей формы и порядка осуществления расчетов такие документы должны содержать следующие реквизиты:

— наименование расчетного документа и код формы;

— номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

— наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);

— наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

— наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;

— наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

— назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

— сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

— вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории РФ;

— подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Стандарты расчетных документов, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата прописаны в главе 2 Положения о безналичных расчетах в РФ ЦБ РФ № 2-П от 3 октября 2002 года.

Смотреть что такое «Расчетные документы» в других словарях:

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — оформленные в письменном виде требования или по ручения организаций на перечисление денежных средств в безналичном по рядке за отпущенные товарно материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Основные РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ платежные … Финансовый словарь

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — оформленные в письменном виде требования или поручения предприятий (организаций и учреждений) перечислить денежные средства в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товарно материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, а… … Юридический словарь

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — платежные требования или поручения предприятий, учреждений, организаций на перечисление денежных средств в безналичном порядке для оплаты товаров, работ, услуг или других платежей. Основными видами Р.д. являются: платежные поручения, платежные… … Юридическая энциклопедия

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — оформленные в письменном виде платежные требования или поручения предприятий, компаний, организаций на перечисление денежных средств в безналичном виде для оплаты товаров, работ, услуг или других платежей. Основные виды расчетных документов:… … Экономический словарь

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — (расчетно денежные документы) документы, составленные в требуемой банковскими правилами форме и содержащие поручение банку о проведении расчетной операции. Основными Р.д. являются платежные поручения, платежные требования поручения, платежные… … Энциклопедия юриста

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — платежные требования или поручения предприятий, учреждений, организаций на перечисление денежных средств в безналичном порядке для оплаты товаров, работ, услуг или других платежей. Основными видами Рд. являются платежные поручения, платежные… … Энциклопедический словарь экономики и права

расчетные документы — оформленные в письменном виде требования или поручения предприятий (организаций и учреждений) перечислить денежные средства в безналичном порядке за отпущенные (отгруженные) товарно материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, а… … Большой юридический словарь

расчетные документы — оформленные в письменном виде платежные требования или поручения предприятий, компаний, организаций на перечисление денежных средств в безналичном виде для оплаты товаров, работ, услуг или других платежей. Основные виды расчетных документов:… … Словарь экономических терминов

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — оформленные в письменном виде поручения, распоряжения по перечислению денежных средств в безналичном порядке на оплату товарно материальных ценностей, оказанных услуг, а также по другим платежам. К осн. Р.д. относятся: платежное поручение,… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

БЕСТОВАРНЫЕ РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — платежное требование, платежное по ручение, чек, реестр счетов при аккредитивной форме расчетов, выписанныепоставщиком или плательщиком и предъявленные в банк для оплаты матери альных ценностей, которые фактически полностью или частично не… … Финансовый словарь

Расчетные документы

Расчетные документы являются теми документами, которые контрагенты используют для произведения расчета между собой. Они представляются в банк плательщиком (например, при применении платежных поручений) или получателем (к примеру, при расчетах по инкассо).

Учитывая тот факт, что юридические лица обязаны рассчитываться друг с другом безналичным способом, то расчетные документы являются обязательным спутником жизни этих экономических субъектов. Зачастую прибегают к ним и ФЛ.

Расчетные документы: основные виды

Законодательство РФ предусматривает возможность расчетов между сторонами с использованием нижеуказанных документов:

  • платежных поручений;
  • инкассовых документов;
  • аккредитивов;
  • платежных карт;
  • чеков.

Формой безналичных расчетов, нашедшей наибольшее применение в России, считаются расчеты платежными поручениями.

Особенности расчетов безналичным способом

При использовании платежных поручений обязанность в их представлении в банк возникает у плательщика. Он предъявляет их в кредитный институт и производит оплату за продукцию или услуги. Банк передает эти документы по специальным каналам связи в банковское учреждение получателя, которое производит зачисление финансов на счет последнего. Клиент имеет возможность отправить поручение (впрочем, как и остальные документы) в кредитное учреждение электронным способом с помощью банк-клиента. Это значительно сэкономит его время, а также деньги.

При задействовании инкассовых форм расчета обязанность в заполнении расчетных документов ложится уже на получателя. Он заполняет платежное требование или поручение (инкассовое), после чего передает документ в кредитный институт, который отправляет его банковскому учреждению плательщика. Данные о том, что расчеты будут производиться посредством платежных требований или поручений (инкассовых), обязаны быть прямо прописаны в условиях договора между сторонами.

Читать еще:  Образец карточки предприятия скачать бесплатно

Если требования на осуществление платежа могут быть использованы любым экономическим субъектом, то право выставления инкассовых поручений в основном представлено налоговым службам, органам власти, различным социальным ведомствам. Плательщик обязан оплатить эти документы. Напротив, при использовании платежных требований он может оспорить сумму платежа, особенно если предусмотрен его акцепт. В подобной ситуации плательщик вправе его не предоставить.

При этом клиенты банка могут произвести отзыв своих расчетных документов в предусмотренном порядке. Плательщики имеют законное право вернуть платежные поручения, а получатели – инкассовые документы (например, в случае нехватки средств на счете плательщика). Банк производит отзыв документа, основываясь на представленном клиентом заявлении. Последнее подлежит оформлению в двух экземплярах, имеет произвольную форму и следующие обязательные реквизиты:

  • порядковый номер, дату оформления;
  • сумму документа;
  • название получателя или плательщика.

Ключевые реквизиты документов

Несмотря на различия между видами расчетных документов все они имеют такие общие реквизиты, как:

  • вид и дату расчетного документа;
  • название плательщика и получателя, номера их расчетных счетов и ИНН;
  • реквизиты и наименование банков, обслуживающих стороны (их местонахождение, БИК, корреспондентские счета, КПП, ИНН);
  • назначение платежа.

Банковские платежные документы. Синтетический и аналитический учет операций по расчетным счетам

Предприятие может иметь несколько расчетных счетов, в том числе и в разных банках.

Списание денежных средств с расчетного счета организации производится только по распоряжению или с согласия владельца счета. Но иногда банк списывает денежные средства со счета клиента без его согласия: по исполнительным листам, по распоряжению финансовых органов, по решению арбитража, по собственной инициативе (суммы по процентам за пользование банковским кредитом, суммы за банковское обслуживание).

Прием, выдача наличных денежных средств и безналичные расчеты осуществляются с использованием документов специальной формы.

Сдача наличных денег на расчетный счет производится по объявлению на взнос наличными, которое состоит из трех частей: собственно объявление, квитанция и ордер. Собственно объявление остается в банке и служит основанием для зачисления наличных денежных средств на расчетный счет, квитанция выдается на руки вносителю денег, на основании ее оформляется расходный кассовый ордер и хранится квитанция с кассовыми документами. Ордер подтверждает факт зачисления денежных средств на расчетный счет и возвращается на предприятие с банковской выпиской, хранится с банковскими документами.

Получение наличных денег с расчетного счета производится по денежному чеку. Чеки сброшюрованы в чековую книжку, которую предприятие приобретает в банке и обязуется обеспечить ее сохранность. Использование чеков ведется в специальном журнале

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВ

Безналичные расчеты чаще всего осуществляются с помощью платежных поручений, а также платежных требований — поручений, расчетных чеков, инкассовых поручений и т. д.

Денежный чек, платежное поручение, объявление на взнос наличными — первичные документы по отражению в учете операций по движению денег на расчетном счете.

Формы расчетов между плательщиком и получателем денежных средств определяются договором. Рассмотрим некоторые формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение – распоряжение владельца счета банку о перечислении соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет получателя денег. Такими получателями могут быть поставщики, финансовые органы, страховые компании и др. организации. Таким образом, с помощью платежного поручения можно осуществлять самые различные платежи. Выписывается платежное поручение не менее чем в трех экземплярах: первый экземпляр за подписью руководителя организации, главного бухгалтера и с печатью предприятия остается в банке, второй — пересылается в банк организации — получателя денег, а третий, с отметками банка передается плательщику вместе с банковской выпиской. Предприятие ведет учет как выписанных, так и полученных (сторонних) платежных поручений в специальном журнале

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА ООО «Альфа» в банке ОАО «Уралсиб»

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПОСТУПЛЕНИЙ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ ООО «Альфа» в банке ОАО« Уралсиб»

Форма платежного поручения едина для всех предприятий и разрабатывается ЦБ РФ.

Расчеты платежными требованиями. Платежное требование выписывает кредитор — получатель денежных средств. При этом расчеты могут производиться как с предварительным акцептом плательщика, так и без него. Но в любом случае в банк плательщика должны быть предъявлены документы, подтверждающие права кредитора на получение денег. Используются также платежные требования — поручения. При этом первую часть документа — требование – оформляет кредитор и передает его в обслуживающий его банк. Банк кредитора ставит в известность банк плательщика, который в сою очередь изветшает плательщика о поступлении требования. Плательщик заполняет вторую часть документа — поручение, тем самым, давая обслуживающему его банку перечислить денежные средства.

Инкассовое поручение является расчетным документом на основе которого списываются денежные средства со счета плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения используются:

-при взыскании налоговых платежей;

-при взыскании по исполнительным листам;

-по договоренности сторон, когда банку владелец счета дал право списывать в определенных случаях денежные средства без его распоряжения.

Кроме того, существуют такие формы безналичных расчетов, как аккредитивы, плановые платежи, расчеты чеками.

Читать еще:  Карта рассрочки от сбербанка

Предприятие ежедневно или в другие установленные сроки получает от банка выписку с расчетного счета, то есть перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке прилагаются документы, подтверждающие эти операции. Например, платежные поручения как самого владельца счета, так и сторонних организаций, ордер от объявления на взнос наличными, инкассовые поручения. Выписка с расчетного счета — второй экземпляр лицевого счета, открытого предприятию банком. Сохраняя денежные средства организации , банк считает себя ее должником. Поэтому остатки средств на счете и поступления на счет записываются в выписке по кредиту, а списание денег со счета — по дебету. Выписка, являясь банковским документом, служит для предприятия регистром аналитического учета операций на расчетном счете. Обрабатывая выписку, то есть проверяя все записи в ней и подбирая оправдательные документы к каждой сумме, проставляя на свободном поле выписки бухгалтерские проводки, бухгалтер должен помнить об этом и в своем учете суммы, отраженные в выписке по кредиту, записывать в дебет счета 51 «Расчетные счета» и наоборот. Операции на счете имеют цифровой код:

Банковские расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

При безналичных расчетах используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

  • распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
  • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Порядок заполнения расчетных документов, представления, отзыва и возврата см. в гл.2 Положения о безналичных расчетах.

Расчетные документы на бумажном носителе

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, их форматы приведены в Приложениях 1, 5, 9, 13 к Положению о безналичных расчетах. Бланки расчетных документов изготавливаются в типографии или с использованием электронно — вычислительных машин.

Допускается использование копий бланков расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, если копирование производится без искажений.

Обратите внимание на жесткие требования к размерам полей бланков и к недопустимости в них исправлений — подробнее см. в гл.2 Положения о безналичных расчетах.

Реквизиты расчетных документов

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются Положением.

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

В соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках» Приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 N 66 и Приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 N 61.

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Поля «Плательщик», «Получатель», «Назначение платежа» в расчетных документах на перечисление налогов, сборов и иных платежей заполняются с учетом установленных требований, — с 1 января 2005 года эти требования устанавливаются Приказом Минфина РФ от 24 ноября 2004 г. N 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

Порядок заполнения значений реквизитов расчетных документов приведен в Приложениях 4, 8, 12, 16 к Положению о безналичных расчетах. Поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются незаполненными.

Подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати

Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, расчетные документы подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Срок действия расчетных документов

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.

Количество экземпляров

Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично.

Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно — вычислительных машин.

Прием банком расчетных документов

Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.

Читать еще:  Личная карточка это

При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с установленными требованиями. Расчетные документы, оформленные с нарушением, приему не подлежат. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.

Отзыв расчетных документов

Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) — расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента.

Отзыв расчетных документов осуществляется на основании представленного в банк заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств (взыскателя).

Банковские документы

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>

  • Кассовые ордеры
  • Кассовая книга
  • Платежный ордер
  • Аккредитив
  • АО-1. Авансовый отчёт
  • Акт сверки взаиморасчетов
  • Бланк товарного чека
  • Документы по учету ККМ
  • Платежное поручение
  • Платежное требование
  • Инкассовое поручение
  • Книга учета денежных средств
  • Объявление на взнос наличными
  • Журнал регистрации кассовых документов

Бизнес.Ру – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

Банковская деятельность всегда подразумевает строгую отчетность. Все финансовые операции, производимые таким образом, должны быть отражены в текущей отчетности. Что же такое банковские расчетные документы?

Для того чтобы осуществить расчет с поставщиками за приобретаемые товары, например, компания должна иметь свой собственный счет в банке. И в зависимости от конкретной специфики деятельности для этих целей могут использоваться различные документы и банковская документация.

Основные виды расчетных банковских документов

В этот перечень сегодня входят:

Людям, далеким от специфики банковской деятельности, сложно разобраться во всех тонкостях ведения такого вида учета. Типовая форма имеется у каждого из вышеперечисленных видов документации. Также вы можете отыскать основные требования по заполнению таких расчетных документов. Но об этом стоит говорить после ознакомления с основными видами таких бланков.

Итак, на сегодняшний день самым популярным и востребованным видом расчетов в банках является платежное поручение. Этот документ представляет собой распоряжение владельца банковского счета перевести некую установленную сумму средств на счет одного из контрагентов. Грубо говоря, клиент дает поручение банку перевести деньги с одного счета на другой. Именно таким образом осуществляется расчет за приобретаемые товары, сырье, материалы и услуги. И точно также оплачиваются налоги и обязательные сборы.

При этом счет контрагента может быть открыт в другом банке. В платежном поручении должны быть четко указаны все реквизиты, как отправителя средств, так и их получателя. Также обязательным является заполнение полей даты проведения операции, суммы перевода средств, банковских реквизитов и т.д.

Учитывая то, что именно такая документация встречается в банковской деятельности чаще всего, ее заполнение обычно не занимает у специалистов много времени. При помощи многочисленных программ учета можно упростить процесс заполнения и подачи банковских расчетных документов. Сегодня все эти процессы являются автоматизированными.

Тем не менее банк не может отказать в приеме документа установленного образца, заполненного от руки. При этом все данные должны быть четкими, заполненными черными или синими чернилами , нельзя выходить за установленные поля, а печать организации, осуществляющей расчет, не должна быть смазанной.

Аккредитив также является той формой расчетов, которая используется сегодня. Но она не столь популярна, как платежное поручение. В ходе такой деятельности плательщик дает банку поручение об открытии аккредитива. Но контрагент может получить свои средства только после предоставления специальной документации, подтверждающей факт сделки между участниками этого процесса. Проще говоря, если вы заказали определенные товары у поставщика, оплату за них тот сможет получить только в том случае, если предоставит в банк документальное доказательство того, что заказанная продукция была поставлена на склад заказчика. Это могут быть, к примеру, товарно-транспортные накладные.

Конечно, такая форма расчетов является наиболее безопасной для всех участников процесса, ведь они получают дополнительные гарантии возврата средств в случае срыва сделки. То есть, если получатель не сможет предоставить соответствующие документы, то средства плательщика не будут списаны со счета.

Несмотря на все свои преимущества, именно такие формы расчетов применяются достаточно редко. Связано это со сложностью их оформления, а также высокими процентами банковской комиссии. Можно утверждать, что такие платежи в основном осуществляются при расчете с нерезидентами страны в ходе внешнеэкономической деятельности.

Платежное требование – форма расчетов, которая на сегодняшний день является несколько устаревшей. При этом требование об оплате долга выдвигается банку получателем средств, а не плательщиком. Оформление такой документации является более сложным, чем при расчетах с помощью платежных поручений, поэтому большинство участников сего процесса отказываются от подобных возможностей.

Если же списание средств со счета плательщика осуществляется в бесспорном порядке, то при этом применяется инкассовое поручение. Например, в том случае, если налоговые службы выдвигают требование по взысканию штрафов за невыполнение обязательств, предусмотренных законом, списание средств происходит автоматически. Тоже самое можно сказать об уплате долгов по исполнительным документам и в прочих случаях, регламентируемых законодательством.

А для того чтобы обналичить средства с банковского счета используются чеки. Перед этим требуется оформить кассовую заявку в банке.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector