Дефицит денежных средств это

Дефицит денежных средств;

Причины дефицита денежных средств:

1.1. Падение объема продаж:

1.1.1. Потеря одного или более крупных потребителей;

1.1.2. Недостатки в управлении ассортиментом продукции;

1.2. Недостатки в системе управления финансами:

1.2.1. Слабое финансовое планирование;

Например, предлагается оценить экономической эффект от внедрения механизма финансового планирования в организации.В результате его внедрения сократилась продолжительность финансового цикла на 10 дней. Этот механизм внедрен в организации в первый месяц 2009 года. Затраты на его внедрение составили 30 тыс. руб. Финансовый цикл организации составляет 182,5 дня. Годовая прибыль за 2008 г. составила 1 млн. руб., то есть прибыль за один день 2008 г. составила 2 739,7 руб. Предполагается, что в 2009 году прибыль организации не уменьшится. В результате экономический эффект от внедрения нового механизма финансового планирования в 2009 г. составит не менее 24 794 руб. (2739,7*10*(365/182,5) – 30000), а в каждый последующий год не менее 54 794 руб.

1.2.2. Отсутствие оптимальной организационной структуры финансовых служб;

1.2.3. Отсутствие управленческого учета;

1.2.4. Потеря контроля над затратами;

1.2.5. Низкая квалификация кадров.

Например, для увеличения прибыли ООО «Торговый центр» предлагается повысить квалификацию продавцов и менеджеров по продажам. Стоимость курсов для группы в 20 человек составит 60 тыс. руб. Предполагается, что в результате продажи увеличатся на 10%. Выручка в 2009 году составляла 20 млн. руб., а рентабельность продаж по чистой прибыли 15%. Прогнозируемый темп снижения выручки и рентабельности продаж по чистой прибыли на 2010 год составляет 5%. Применение полученных практических навыков планируется осуществлять с 01.01.2011 г. Таким образом, планируем, что темп роста выручки на 2011 год составит 5% (10%-5%), а величина рентабельности продаж по чистой прибыли в 2011 году не изменится, то есть составит 10%.В результате чистая прибыль от этой рекомендации в конце 2011 года составит 130.000 руб. (((20.000.000*(100% — 5%))*(100% — 5% + 10%)*10% — (20.000.000*(100% — 5%))*(100% — 5%)*10%) – 60.000).

2.1. Кризис неплатежей;

2.2. Неденежные формы расчетов (бартер и взаимозачет);

2.4. Рост цен на энергоносители;

2.5. Давление налогового законодательства;

2.6. Высокая стоимость заемных средств;

2.7. Давление инфляции.

Последствия дефицита денежных средств:

1. Задержки в выплате заработной платы;

2. Рост кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом;

3. Рост доли просроченной задолженности по кредитам банков;

4. Снижение ликвидности активов компании;

5. Увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременной по­ставки сырья и комплектующих.

Меры по оптимизации потока денежных средств:

1. Краткосрочные меры:

1.1. Меры по увеличению притока денежных средств:

1.1.1. Продажа или сдача в аренду внеоборотных активов;

Например, для увеличения прибыли ООО «Стройматериалы» предлагается сдать пустующее помещение (200 м 2 ) в аренду под теплый склад. В результате изучения данных представленных в газетах «Из рук в руки» и «Ваша недвижимость» определено, что там, где находится наше предприятие (Кировский район г. Казань (пос. Левченко)) в среднем сумма аренды за 1 м 2 теплого склада на сегодняшний день (01.04.2010 г.) составляет 150 руб./м 2 . Предполагается, что в результате подачи рекламной информации в газету «Из рук в руки» в течение двух месяцев помещение будет сдано в аренду. Стоимость подачи рекламы 8 раз в месяц в газету «Из рук в руки» составляет 1500 руб. Для сдачи помещения в аренду в нем планируется провести косметический ремонт на сумму 50 тыс. руб. Таким образом, в конце 2010 года сумма чистой прибыли от этой рекомендации составит 157 тыс. руб. (7*200*150 – 2*1500 – 50000). В каждый последующий год сумма чистой прибыли от сдачи помещения в аренду составит 210 тыс. руб.

Для повышения качества этой рекомендации предлагается обосновать сумму арендной платы (представить список или ссылки на цены арендной платы в изучаемом районе и словесно обоснованный выбор одной из них или определение среднеарифметической или средневзвешенной цены), обосновать стоимость ремонта (подробно расписать все виды затрат на этот ремонт), обосновать выбор в качестве источника рекламы газеты «Из рук в руки» (на основе сравнительной оценки с альтернативными изданиями или иными средствами рекламы (радио, телевидение, рекламные щиты и т.п.) и обосновать ее цену (показать варианты оплаты рекламы (выбор оплаты сразу за восемь раз или лучше каждый раз платить за один раз, шрифт, размер и другие условия) и обосновать выбор одного из них).

1.1.2. Рационализация ассортимента продукции;

1.1.3. Реструктуризация дебиторской задолженности в фи­нансовые инстру­менты;

1.1.4. Уменьшение суммы выплачиваемой предоплаты;

1.1.5. Привлечение внешних источников краткосрочного финансирования.

1.2. Меры по уменьшению от­тока денежных средств:

1.2.1. Разработка системы скидок для покупателей;

1.2.2. Сокращение затрат;

1.2.3. Отсрочка платежей по обязательствам;

1.2.4. Использование скидок поставщиков;

1.2.5. Пересмотр программы инвестиций;

1.2.6. Налоговое планирование;

1.2.7. Вексельные расчеты и взаимозачеты.

2. Долгосрочные меры:

2.1. Меры по увеличению притока денежных средств:

2.1.1. Дополнительная эмиссия акций и облигаций;

Например, для увеличения прибыли ОАО «Полимер» предлагается дополнительно выпустить 100 тыс. акций. Стоимость каждой акции установить в 120 руб. Затраты на выпуск и размещение акций составят 400 тыс. руб. Считается, что между моментом выпуска акций (15.05.2010 г.) и их размещением пройдет 15 дней. Планируется, что дивиденды будут выплачиваться по ставке 10% годовых. Предполагается, что весь выпуск будет размещен по первоначально заявленной цене. В результате чистая прибыль от этой рекомендации в конце 2010 года составит 11 млн. руб. (12.000.000 – (12.000.000*10%/12 мес. *6 мес.) – 400.000).

2.1.2. Реструктуризация компании – ликвидация отдельных отделов или выделение их в бизнес-еди­ницы;

2.1.3. Заключение взаимовыгодных договоров со стратегическими партнерами;

2.1.4. Заключение взаимовыгодных договоров с потенциальными инвесторами.

2.2. Меры по уменьшению оттока де­нежных средств:

2.2.1. Заключение долгосрочных контрактов, пре­дусматривающих скидки или отсрочки пла­тежей;

2.2.2. Налоговое планирование.

Направления стимулирования притока денежных средств, с помощью внешних источников фи­нан­сирования:

1. Банковские кредиты;

2. Торговые кредиты;

3. Выпуск ценных бумаг;

4. Краткосрочная аренда;

5. Толлинг (давальческое сырье);

6. Факторинг (продажа дебиторской задолженности);

Основанием для принятия решения о выборе источника финансирова­ния должна стать альтернативная стоимость привлекаемых средств.

ДЕФИЦИТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Последствия дефицита денежных средств:

• Задержки в выплате заработной платы.

• Рост кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом.

• Рост доли просроченной задолженности по кредитам банков.

• Снижение ликвидности активов компании.

• Увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки
сырья и комплектующих.

Первое, на что необходимо обратить внимание при решении вопроса о ликвидации дефици­та бюджета — это улучшение управления дебиторской и кредиторской задолженностью.

Управление дебиторской задолженностью означает ускорение оборачиваемости и относительное снижение темпов роста ДЗ за счет:

• контроля состояния расчетов с покупателями по отсроченным или просроченным задолженностям;

• проведения анализа задолженности по дебиторам (ABC анализ) с целью выявления
«злостных неплательщиков» или хронических должников;

• усиления работы с должниками компании;

• пересмотра соотношения продаж в кредит и по предоплате в зависимости от крединой истории потребителя;

• проведения анализа ДЗ по видам продукции с целью выявления наиболее невыгодных с точки зрения инкассации товаров;

• уменьшения дебиторской задолженности на сумму безнадежных долгов;

• ориентации на возможно большее число покупателей для уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными покупателями;

• ускорения средней оборачиваемости задолженностей индивидуальных дебиторов (сумма поставки, умноженная на количество дней с момента получения продукции потребителем до момента инкассации поступивших денежных средств);

• контроля за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности и сбалансированности тенденций их изменений;

• предоставления скидок при досрочной оплате с целью повышения коэффициента инкассации;

• рассмотрения возможностей продажи дебиторской задолженности (факторинга).

Результатом ускорения оборачиваемости ДЗ является экономия на потребности в оборотном капитале.

Управление кредиторской задолженностью также должно быть направлено в сторону ускорения оборачиваемости КЗ.

Несмотря на большую важность положительного денежного потока для деятельности предприятий, многие из них в настоящее время переживают жесточайший кризис наличности. Первыми признаками этого кризиса служат:

• отрицательный оборотный капитал;

• отрицательный денежный поток.

Последствия дефицита денежных средств приведены выше.

Причины дефицита денежных средств

ВНУТРЕННИЕ

Падение объема продаж:

• Потеря одного или более крупных потребителей.

• Недостатки в управлении ассортиментом продукции.

Недостатки в системе управления финансами:

• Слабое финансовое планирование.

• Отсутствие оптимальной оргструктуры финансовых служб.

• Отсутствие управленческого учета.

• Потеря контроля над затратами.

• Низкая квалификация кадров.

ВНЕШНИЕ

• Неденежные формы расчетов.

• Конкуренция со стороны других товаро­производителей .

• Рост цен на энергоносители.

• Потери от экспорта из-за заниженного обменного курса.

• Давление налогового законодательства. Высокая стоимость заемных средств. Давление инфляции.

Меры по увеличению потока денежных средств

Краткосрочные меры

Долгосрочные меры

Скидки при более ранней оплате покупателем приобретенной продукции позволяют производителю высвободить денежные средства для нового операционного цикла или инвести­ровать их до начала нового цикла.

При разработке системы скидок необходимо помнить, что размер предоставляемой скид­ки не должен превышать ставку процента по банковским кредитам на аналогичный период времени.

Частичная предоплата покрывает переменные издержки производителя (расходы на сы­рье и заработную плату). Полная предоплата включает в себя покрытие некассовых статей расходов (например, амортизации), а также НДС и прибыль, которую производитель ожида­ет получить в результате продажи своей продукции. Но для того, чтобы начать операцион­ный цикл по выполнению заказа, производителю необходимы только денежные средства на покрытие переменных издержек, а не вся сумма. Поэтому частичная предоплата дает достаточно средств для начала работ, позволяет клиенту получить некоторую отсрочку оконча­тельного платежа, а кроме того увеличивает число потенциальных покупателей за счет более льготных условий.

С точки зрения притока дополнительных денежных средств на предприятие управление ассортиментом выпускаемой продукции означает рационализацию ассортимента с целью увеличения объемов продаж либо продукции, приносящей наибольший вклад на покрытие, либо продукции с наилучшими показателями инкассации. (Более подробно об этом см. в главе » Управление затратами» раздела «Оптимизация структуры выпускаемой продукции»).

Трансфертные цены— это цены, устанавливаемые при передаче/продаже изделий одного подразделения компании другому. Этот подход полезен при существовании группы компаний, терпящих убытки. Потери при уплате налогов обычно компенсируются в течение 5 лет. ТЦ сокращают потери подразделений группы, терпящих убытки, и сокращают прибы­ли прибыльных подразделений. Однако, следует иметь в виду, что налоговые органы могут не принять такой схемы и считать за налогооблагаемую прибыль, исчисленную на основе рыночных цен.

Налоговые скидки— например, сумма капитальных затрат обычно вычитается из сум­мы дохода с сокращением до 50% базы налога на прибыль, если эти затраты относятся к производству. Страхование имущества дает возможность вычитать сумму страховки из налогооблагаемой прибыли в пределах, равных определенному проценту от оборота. Резервный фонд в определенных размерах также уменьшает сумму налогооблагаемой прибыли.

Переоценка основных средств— более высокая стоимость активов ведет к увеличению амортизационных отчислений, снижению налогооблагаемой прибыли и увеличению потока

денежных средств, но увеличивает налог на имущество и соответственный отток денежных средств. Более высокая стоимость активов более выгодна при коротком сроке их службы. Чтобы иметь выгоду от такой ситуации, компания должна иметь достаточно большой запас рентабельности.

Оплата труда— возможность перестройки системы компенсаций таким образом, чтобы выплаты вычитались из налогооблагаемого дохода.

Выбор решения: продать иди сдать в аренду

АРЕНДА

• оценить условия сдачи в аренду и доход в

• оценить затраты на сдачу активов в

аренду и связанные с ней риски

• рассмотреть налоговые аспекты арендных отношений

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Дефицит — денежные средство

Дефицит денежных средств негативно сказывается на платежеспособности многих предприятий, порождая кризис неплатежей. [1]

Дефицит денежных средств приводит к росту просроченной задолженности предприятия по кредитам банку, поставщикам, персоналу по оплате труда, в результате чего увеличивается продолжительность финансового цикла и снижается рентабельность капитала предприятия. [2]

Ожидаемая величина дефицита денежных средств — это издержки, связанные с определенным дефицитом, умноженные на вероятность его возникновения. Предположим, существует вероятность 10 %, что дефицит будет равен 50 000 дол. Если издержки, связанные с этими нехватками денег, будут 10 000 дол. [3]

В условиях дефицита денежных средств особую значимость приобретает каждый шаг, направленный на рост эффективности их использования с позиции рациональности и экономичности. [4]

В то же время временный дефицит денежных средств , связанный с несинхронностью формирования денежных потоков, генерирует риск неплатежеспособности и несет угрозу банкротства даже при рентабельной работе предприятия, и также требует учета в процессе организации денежных потоков в предстоящем периоде. [6]

Казначей корпорации Основная химия предвидит миллионный дефицит денежных средств на ближайший квартал. Согласно прогнозу существует 20 % — ная вероятность того, что у компании вообще не будет дефицита, и 30 % — ная вероятность, что ей понадобится 2 млн дол. Компания может либо получить 90-дневную необеспеченную ссуду под 1 % в месяц, либо открыть кредитную линию, уплачивая по 1 % в месяц от взятой суммы плюс обязательный сбор в размере 20 тыс. дол. Любой из способов предполагает обязательное помещение компенсационного остатка в размере 20 % для поддержания ссуды. Если временно свободные средства можно реинвестировать под 9 %, какой из источников средств является наиболее дешевым. [7]

Рост экономического благосостояния сопровождается ростом дефицита денежных средств . Излишек денег появляется в период экономического спада. [9]

Есть и иное значение появления дефицита денежных средств . Фирма может задержать капитальные расходы или платежи за покупки. [10]

Экстенсивные факторы развития нефтедобычи сдерживаются дефицитом денежных средств для бурения и обустройства новых скважин. Поэтому все большее значение приобретают вопросы интенсификации добычи нефти и эффективного использования имеющихся ресурсов. [11]

Здесь отражена положительная динамика, ибо уменьшается дефицит денежных средств , необходимых для погашения срочных обязательств. [12]

Высокая неравномерность отдельных видов денежных потоков порождает временный дефицит денежных средств предприятия , который отрицательно сказывается на уровне его платежеспособности. Поэтому в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего рассматриваемого периода. Реализация этого принципа обеспечивается путем соответствующей синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков в разрезе каждого временного интервала рассматриваемого периода. [13]

Итого необходимые расходы составили в планируемом году 1 113 тыс. руб. Предполагаемый дефицит денежных средств на расчетном счете в конце периода составит по расчетам 168 тыс. руб. Финансовому менеджеру в данном случае необходимо рассмотреть вопросы принятия управленческих вопросов о сокращении дебиторской задолженности и поиску путей увеличения коммерческого кредита для предприятий. [14]

Оптимальное решение также могло быть найдено посредством сравнения снижения ожидаемой величины дефицита денежных средств с альтернативной стоимостью выполнения этого решения. Решение будет оптимальным в точке, где предельная альтернативная стоимость равна предельному уменьшению ожидаемой величины дефицита денежных средств. Сложность этого подхода состоит в трудности оценки величины дефицита денежных средств. Ухудшение кредитоспособности фирмы и ее неспособность заплатить по определенным обязательствам неосязаемы и их нельзя точно подсчитать. [15]

Причины денежного разрыва, или Нехватки средств в компании для основных платежей

Наиболее распространенная проблема во многих предприятиях заключается в том, что компания, как и раньше, работает, доставляет заказы и несет любые расходы. К концу месяца нужно оплатить ежемесячные расходы (аренду, зарплату), но денег слишком мало. Это называется разрывом денежных средств.

Основные проблемы компании

Денежный разрыв — это промежуточная нехватка средств. Когда приходит время тратить деньги, а доходов, которые были запланированы, нет, — это денежный разрыв. Названная проблема может возникнуть на всех предприятиях любой формы собственности. Ее появление не всегда связано с неграмотной политикой компании.

Причины нехватки средств

Отсутствие необходимых средств на счетах может происходить по разным причинам:

1. Неграмотная организация корпоративных финансов.
2. Задержки.
3. Меняющаяся на рынке ситуация.
4. Факторы экспорта.
5. Когда компания планирует денежные поступления, нужно учитывать (обязательно) сроки их поступлений от клиентов и сроки переводов их поставщикам.
6. Также причиной дефицита могут быть недобросовестные покупатели, запаздывающие с платежами. Появляется так называемая финансовая дыра, если вдруг покупатель потребует отсрочки платежа. Последствия этой ситуации могут крайне негативно повлиять на стабильность работы компании.

Существуют так называемые временные денежные разрывы. Их можно прогнозировать, в отличие от постоянного. Чтобы свести последствия такой ситуации к минимуму, нужно разработать конкретный план действий.

Пример денежного разрыва

Например, денежный разрыв может быть следующим. Есть предприятие, которое занимается производством хлебобулочных изделий. Раз в неделю оно покупает сырье у поставщиков и платит за него в день доставки. Продажа готовой продукции осуществляется с отсрочкой платежа на пять рабочих дней. Например, в понедельник было доставлено товаров на сумму 1,5 миллиона рублей, в тот же день поставлено сырье на сумму 1 миллион рублей. Согласно условиям соглашения, компания должна оплатить доставку сырья, поэтому она сразу же оплачивает заказ в полном объеме. На счету компании осталось 500 тысяч рублей.

В последний день оплаты, в пятницу, клиент получает деньги в размере 400 тысяч рублей. В следующий понедельник снова происходит покупка сырья на такую ​​же сумму (1 млн). Но на счету компании 900 тысяч рублей. Следовательно, возник бюджетный разрыв в сумме 100 тысяч рублей. Компания сталкивается со следующими последствиями:

• Штрафы за несвоевременную оплату.
• Недостаток поставок сырья, что чревато нарушением технологии производства.
• Ухудшение репутации компании.

Прогноз на будущее

Как рассчитать денежный разрыв? Денежный разрыв — это большая проблема, которую, однако, можно и нужно прогнозировать и рассчитывать. Нужно подготовить финансовый отчет о передвижении денежных средств и определить виды затрат. Также вам стоит провести анализ остатков сырья. Если его достаточно до следующей закупки, это значит, что ситуация в компании стабильная.

Существует формула, которая может помочь рассчитать такую ​​проблему:

1. DS — наличные в начале дня.
2. PD — полученные платежи.
3. PP — платежи поставщикам.
4. SLM — наличные в конце дня.

Эксперты рекомендуют проводить этот расчет ежедневно.

Исправление ошибок

Чтобы покрыть дефицит денежных средств, вам необходимо ежедневно составлять подробный отчет по приведенной выше формуле. Вы должны выяснить, какой именно фактор является причиной и можете принять дальнейшие решения. Ниже приведены возможные способы борьбы:

1. Каждодневная работа с дебиторской задолженностью. Нужно каждый день связываться с клиентами, общаться, выяснять причину отсрочки платежа, находить общие решения. Если у вас есть возможность предоставить торговый кредит, следует помнить несколько факторов: необходимость установления адекватных лимитов по кредитам для сортировки задолженности, проведение сверки с должниками.
2. Вы должны постараться как можно больше искать кредиты.
3. Важна правильная подготовка отчетов о финансах, а также правильный расчет денежных потоков.

Как поменять эффект

Денежный разрыв — ситуация, пагубная для предприятия. Вы должны подумать о смягчении воздействия на компанию. Сделать это можно несколькими способами:

• Задержать обязательные платежи организации.
• Использовать схемы факторинга — банки могут покупать с большой скидкой дебиторскую задолженность только проверенных контрагентов (этот метод больше подходит для более крупных организаций).
• Для работы с подрядчиками, возможно, поставщики будут в состоянии отсрочить платеж, так как они и сами заинтересованы в этом (если предприятие всегда пользуется услугами одной и той же организации в течение длительного периода времени).
• Возьмите банковский кредит.

Кредит как средство избавиться от разрыва

Один из способов уменьшения разрыва денежных средств — взять кредит в банке. Без поручителей сумма может оказаться недостаточной для погашения разрыва. Для того чтобы получить кредит в достаточно большом размере, нужно следовать нескольким правилам:

1. Подать заявку в несколько банков одновременно. Это даст вам возможность получить хорошую кредитную историю в нескольких финансовых учреждений и распределить общую потребность в наличных. Новым клиентам нужно будет подождать некоторое время, но если вы снова подадите заявку, то условия кредитования могут быть пересмотрены в пользу организации.
2. При обращении в банк лучше подать заявку на сумму, превышающую денежный разрыв. Таким образом, будет выше вероятность того, что это обеспечит желаемую сумму наличными. В такой ситуации сокращение денежного разрыва будет сопровождаться увеличением стоимости обслуживания кредита.
3. Если у вас есть возможность предоставить имущество в качестве обеспечения, вы должны использовать только то, которое не требует государственной регистрации.
4. Свяжитесь с банком заранее. Например, если время вашего старого договора истекает через месяц, пришло время создать новое соглашение на тех же самых условиях. В следующем месяце большая часть вырученных средств будет использована для погашения кредита, а на текущие нужды будет открыт новый кредит.

Сделайте выводы

Денежный разрыв — это нехватка денег, которую намного проще предотвратить, чем устранить ее последствия. Поэтому компании должны проводить тщательный и компетентный анализ всех финансовых потоков организации, находящихся в постоянном контакте с должниками, чтобы попытаться совместно с ними решать проблемы и иметь хорошие отношения с поставщиками. На самом деле, это основной принцип, которым нужно руководствоваться при управлении денежными средствами.

Дефицит средств

Дефицит средств представляет собой их недостаток, и, разумеется, что возникновение такого явления вызвано многочисленными причинами. Используются самые разные методы для того, чтобы можно было избежать сложившейся ситуации, и для этого необходимо предусмотреть несколько вариантов развития событий, к которым относится увеличение притока и сокращение расхода.

Причины дефицита средств

В целом причины, по которым возникает такое явление, могут быть как внешними, так и внутренними. Первая группа причин не имеет никакой зависимости от деятельности предприятия, в то время как внутренние непосредственно зависят от отдельных аспектов деятельности. Рассмотрим внутренние и внешние причины более подробно, поскольку они грают важную роль. Итак, к внутренним причинам можно отнести следующие:

• Потеря покупателей продукции;
  Недостаточно качественная работа по планированию;
• Отсутствие контроля над затратами;
• Недостаточная квалификация персонала;
• Неквалифицированный персонал, который занимается планированием и распределением.

Если говорить о внешних причинах, то можно отметить следующие:

• Ужесточение конкуренции от других предприятий, которые также желают выйти на новый уровень;
• Возникновение ситуаций с неплатежами;
• Распространение неденежных форм;
• Рост цен на энергоносители;
• Потери на экспорте;
• Процессы инфляции.

Для того чтобы преодолеть такие явления, необходимо искать качественно новые пути развития, которые позволят вывести развитие предприятия на достойный уровень.

Последствия дефицита и как его регулировать?

Дефицит может принести много неприятных последствий, например, работникам будет не вовремя выплачиваться заработная плата. А также предприятие будет иметь нарастающую дебиторскую задолженность и снизит показатели своей деятельности. Сырьё может в таком случае поставляться несвоевременно, поэтому будут увеличиваться производственные циклы.

Как увеличить размер средств?

Для решения проблемы дефицита используются методы, которые позволяют увеличить количество средств.

• Так, это сдача в аренду внеоборотных активов, а также их продажа. Во втором случае происходит быстрый приток, а во втором случае обеспечивается постоянный доход на протяжении того времени, когда активы сдаются в аренду. Если осуществляется продажа в рассрочку, то такой вариант наименее выгодный для предприятия, поскольку приносит постепенный доход.
• Оптимизация ассортимента. То есть необходимо пересмотреть производственную политику и выпускать только те товары, которые пользуются спросом.
• Механизм предоплаты. Он может использоваться в тех условиях, когда наблюдаются неплатежи.
• Создание системы скидок. Этот метод безотказно и наиболее эффективно действует наряду с остальными и позволяет осуществить приток денежных средств за счёт возникновения новых клиентов и покупателей.
• Финансирование. Данный этап подразумевает под собой участие банка в проведении значимых крупных мероприятий, и есть два способа осуществления этого направления – это выдача кредита на срок, который является коротким, а также организация кредитной линии. И в то время как в первом случае происходит зачисление средств на счёт организации, во втором этого зачисления нет. Предприятие может таким образом гасить свои долги, используя не собственные средства.

Есть и другие методы, который позволят обеспечить приток денежных средств. Если у предприятия присутствуют акции, то можно пустить в ход их эмиссию, но не на постоянной основе, ведь они могут обесцениться.

Также можно найти потенциального инвестора, который захочет вложить деньги в развитие предприятия и получить прибыль в дальнейшем.

Если есть предприятие, которое имеет долги перед сторонними организациями, то рассматриваемая фирма может продать ему свою задолженность и таким образом, способствовать уменьшению оттока средств.

Уменьшение расходования денежных средств

Существуют несколько способов исправления ситуации – и, в первую очередь, можно рассмотреть отсрочки по текущим платежам. Иногда кредиторы готовы предоставить их, а иногда предприятия делают их для себя сами.

Есть и другие способы уменьшения оттока средств:

• Пересмотр структуры расходов. Причём пересматривать рекомендуется не только структуру производственных расходов, но и всех остальных статей.
• Для того чтобы экономить, лучше всего использовать многочисленные системы скидок, например, за покупку большой партии.
• Для того чтобы сделать расход денежных средств минимальным, можно применять неденежные формы расчётов – вексели, бартер и так далее. Так, при бартерной сделке происходит не только экономия денежных средств, но и реализация товаров.

Бартерные сделки имеют ряд преимуществ:

• Расход денег значительно снижается;
• Задолженность гасится за счёт товаров;
• Можно не привлекать заёмные средства даже в трудном положении;
• Стоимость таких контрактов более низкая.

Также необходимо принимать во внимание и недостатки бартерных сделок, и во многом эти недостатки являются следствие преимуществ. Например, дебитор получает не деньги, а товары, которые впоследствии нужно будет кому-то продать. Поэтому при бартерной сделке могут впоследствии появиться новые расходы, например, связанные с хранением и с последующей продажей товаров, поэтому бартер возможен только тогда, когда все другие методы не представляют собой никакой выгоды для обеих сторон.

При правильном подходе к решению трудностей предприятие сможет выйти из сложившейся ситуации и сделать это достаточно быстро. И к основным задачам компании можно отнести необходимость в увеличении объёма денежных средств, а также сокращение постоянных и переменных затрат путём поисков других наиболее выгодных решений. При наличии должного подхода и при поиске необходимых решений каждое предприятие может легко и быстро исправить ситуацию и при этом остаться в выигрыше.